金融・会計・財務 | 資格hacker

【2020-2021 証券外務員対策問題集一種 (2020-2021 証券外務員資格対策シリーズ)】の中身も確認する

予備校講師の合格戦略一種証券外務員試験テキスト:教えるプロが書いたガチでわかる本気で受かる本

予備校講師の合格戦略一種証券外務員試験テキスト(二種にも対応): 教えるプロが書いたガチでわかる本気で受かる本

広瀬和之 (著), よしのぶもとこ (イラスト)

出版社、出典:出版社HP

【予備校講師の合格戦略一種証券外務員試験テキスト:教えるプロが書いたガチでわかる本気で受かる本】の中身も確認する

予備校講師の合格戦略一種証券外務員試験問題集:教えるプロが書いたガチでわかる本気で受かる本

予備校講師の合格戦略一種証券外務員試験問題集(二種にも対応): 教えるプロが書いたガチでわかる本気で受かる本

広瀬和之 (著), よしのぶもとこ (イラスト)

出版社、出典:出版社HP

【予備校講師の合格戦略一種証券外務員試験問題集:教えるプロが書いたガチでわかる本気で受かる本】の中身も確認する

2020-2021 証券外務員学習テキスト一種・二種対応 (2020-2021　証券外務員資格対策シリーズ)

日本投資環境研究所 (著)

ビジネス教育出版社 (2020/4/30)、出典:出版社HP

【2020-2021 証券外務員学習テキスト一種・二種対応 (2020-2021　証券外務員資格対策シリーズ)】の中身も確認する

2020-2021 証券外務員特別会員学習テキスト一種・二種対応 (2020-2021　証券外務員資格対策シリーズ)

日本投資環境研究所 (編集)

出版社 : ビジネス教育出版社 (2020/6/30) 、出典:出版社HP

【2020-2021 証券外務員特別会員学習テキスト一種・二種対応 (2020-2021　証券外務員資格対策シリーズ)】の中身も確認する

2020-2021 証券外務員特別会員対策問題集一種 (2020-2021　証券外務員資格対策シリーズ)

日本投資環境研究所 (著)

出版社 : ビジネス教育出版社 (2020/7/3) 、出典:出版社HP

【2020-2021 証券外務員特別会員対策問題集一種 (2020-2021　証券外務員資格対策シリーズ)】の中身も確認する

2020-2021年試験をあてる TACスーパー予想証券外務員一種

TAC証券外務員講座 (編集)

出版社 : TAC出版; 2020-2021年試験版 (2020/7/24) 、出典:出版社HP

【2020-2021年試験をあてる TACスーパー予想証券外務員一種】の中身も確認する

スッキリわかる証券外務員一種 2020-2021年 (スッキリわかるシリーズ)

竹谷希美子 (監修), TAC出版編集部 (編集)

出版社 : TAC出版; 2020-2021年版 (2020/9/26) 、出典:出版社HP

【スッキリわかる証券外務員一種 2020-2021年 (スッキリわかるシリーズ)】の中身も確認する

うかる! 証券外務員一種必修テキスト 2020-2021年版

フィナンシャルバンクインスティチュート (編集)

出版社 : 日本経済新聞出版 (2020/9/17) 、出典:出版社HP

【うかる! 証券外務員一種必修テキスト 2020-2021年版】の中身も確認する

うかる! 証券外務員一種必修問題集 2020-2021年版

フィナンシャルバンクインスティチュート (編集)

出版社 : 日本経済新聞出版 (2020/9/17) 、出典:出版社HP

【うかる! 証券外務員一種必修問題集 2020-2021年版】の中身も確認する

The post 証券外務員（一種）試験のおすすめテキスト・問題集（独学勉強法/対策） first appeared on 資格hacker.

証券アナリスト（CMA）試験のおすすめ参考書・テキスト（独学勉強法/対策）

yoshimo — Wed, 01 Feb 2023 08:52:42 +0000

証券アナリスト（CMA）の概要

証券アナリスト（CMA）は、証券投資の分野における専門家として、投資助言や投資管理サービスの提供、企業の経営判断を行ったりすることもあります。受検には講座の受講が必要になります。証券会社などは資格取得を採用の条件としているところもあり、就職・転職・再就職に非常に有利な資格です。どの業界でも金融の知識を持っている人は歓迎されるので、一般企業への就職の際にもアピールできます。

最新の証券アナリスト（CMA）テキストを確認する
Amazon　 Rakuten

証券アナリスト（CMA）の公式テキスト

試験は原則、講座を申し込むと発送されるテキストからのみの出題となっているので学習にはそのテキストを使用しましょう。試験は1次が3科目・2次が4科目あり、2次合格と3年以上の実務経験でCMA資格取得をすることができます。テキストは市販のものもあります。ここでは市販の参考書（1次対策証券分析）をご紹介します。

下記の内容紹介 / 本文も確認する

パーフェクト証券アナリスト第２次レベル
パーフェクト証券アナリスト第1次レベル

新・証券投資論Ⅱ
新・証券投資論I

証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト経済 2020年試験対策
証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト財務分析 2020年試験対策
証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト証券分析 2020年試験対策

証券アナリストのための企業分析(第4版)　定量・定性分析と投資価値評価
証券アナリストのための数学再入門

証券アナリストのおすすめ市販テキスト

1.「2019年試験対策証券アナリスト1次対策総まとめテキスト証券分析」（TAC出版）

証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト証券分析 2019年試験対策

TAC証券アナリスト研究会（著）

出版社:TAC出版;2019年試験対策版（2018/11/16）、出典:amazon.co.jp

2019証券アナリスト第1次レベル合格最短テキスト証券分析とポートフォリオ・マネジメント

問題を解きながら、証券アナリスト試験の「証券分析」の出題ポイントが整理できるように構成しています。併せて、解答作成に必要な力も身につけることも主眼としています。各章の構成は、「Point」「例題」「解答および解説」となっており、出題傾向と対策に従い、もっぱら計算に重点をおいた問題を通して各論点の核心部分を理解する、という方針でまとめてあります。

2.「2019 証券アナリスト第1次レベル合格最短テキスト『証券分析とポートフォリオ・マネジメント』」（ビジネス教育出版社）

佐野三郎（著）

出版社:ビジネス教育出版社（2018/10/10）、出典:amazon.co.jp

証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト証券分析 2020年試験対策

話しかけるような解説と理解を定着させる過去問の類似問題の例題によるスパイラル効果をはっきします。「証券アナリスト試験対策のzip」を運営している筆者が受験者目線でのポイントを解説します。

最新の証券アナリスト（CMA）テキストを確認する
Amazon　 Rakuten

目次 – 証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト証券分析 2020年試験対策

はじめに

証券アナリストとは、証券投資において必要な情報を収集し、分析を行い、多様な投資意思決定のプロセスに参画するプロフェッショナルな人たちをいいます。公益社団法人日本証券アナリスト協会では、証券アナリストとしてのスタンダードを確立するため、通信教育講座を通じて教育を行い講座終了後の試験によって、証券アナリストの専門水準の認定を行い、検定会員の資格を与えています。

–

証券アナリスト試験は、アナリスト協会が自主的措置として行っている資格制度であり、合格しなくとも、証券分析業務や投資アドバイスといった証券アナリストの業務はできます。それにもかかわらず証券アナリスト試験は、金融の自由化・国際化、資産の証券化、その他さまざまな要因から、金融業界を中心に非常に注目を集めてきました。

近年では、証券業界に携わる方にとっては必須の資格といっても過言ではないでしょう。証券アナリストの社会的役割や責任は、ますます大きくなっているのです。

証券アナリストに求められる知識は極めて広範囲にわたります。ですから、よりポイントを絞った効率的な学習が必要です。本書では、1次試験対策の総まとめとして、TACが過去の出題傾向を徹底分析したうえで厳選した問題を収載しています。その問題を解きながら、証券アナリスト試験の「証券分析」の出題ポイントを整理できるように構成しており、併せて解答作成に必要な力を身に付けることも主眼としています。

したがって、必ず問題を自分の力で解き、理解が不十分であれば本文を読み直し、再度問題にチャレンジしてください。また、十分な知識が身に付いていると思われる方は、解答作成のポイントまでしっかりと把握し、実力をより確かなものとしてください。

本書およびその他2科目の総まとめテキストが、皆さんの証券アナリスト試験合格のためにお役に立てることを、心より願ってやみません。

TAC証券アナリスト講座

TAC証券アナリスト研究会 (著)

出版社: TAC出版; 2020年試験対策版 (2019/11/16)、出典:出版社HP

証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト証券分析 2020年試験対策

はじめに
証券アナリスト試験とは
出題傾向と対策
本書の使用方法
過去の出題一覧および重要度
重要論点チェックリスト
運用機関の機能と証券分析のテーマ

第1章ポートフォリオ・マネジメント
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 投資の基礎概念
2 個別証券のリスク・リターン構造
3 投資家の選好
4 ポートフォリオ理論
5 CAPM
6 マーケット・モデル
7 リスク・ニュートラル・プライシング
8 マルチ・ファクター・モデル
9 ポートフォリオ・マネジメントと評価

第2章債券分析
1. 傾向と対策
2.ポイント整理と実戦力の養成
1 債券の種類
2 債券利回りの計算
3 スポット・レートとフォワード・レート
4 債券利回りの理論
5 リスクと格付け
6 債券価格の変動
7 デュレーションとコンベクシティ

第3章ファンダメンタル分析
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 産業分析
2 収益性の分析、株式評価のための財務分析
3 財務安全性分析
4 キャッシュ・フローを用いた分析
5 1株当たり指標およびサステイナブル成長率

第4章株式分析
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 株式の投資尺度
2 配当割引モデル(DDM)
3 成長機会の現在価値(PVGO)
4 その他の株式価値算定法

第5章デリバティブ分析
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 オプション取引
2 先物取引
3 金利デリバティブ
4 通貨スワップ
5 債券先物取引
6 デリバティブ取引の概要

第6章証券市場の機能と仕組み
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 証券の種類
2 証券市場の仕組み
3 証券発行市場
4 証券流通市場
5 証券市場のプレイヤー

◆索引
◆参考文献

証券アナリスト試験とは~1次試験の概要~

本試験を受験するためには協会通信教育の申込が絶対条件!

受験資格
証券アナリスト試験を受験する場合には、公益社団法人日本証券アナリスト協会の1次レベルの通信教育を受講することが条件となっています。なお、通信教育の受講に際しては、だれでも受講することができ、年齢や学歴などの制限は一切ありません。

＊通信教育講座受講申込期間…例年5月1日~
(詳細につきましては、日本証券アナリスト協会にお問い合わせください。)

＊通信講座受講期間…約8カ月間

●1次試験日程…毎年2回、例年4月下旬、9月下旬~10月上旬

●出願締切…例年3月上旬、8月中旬
(日本証券アナリスト協会のマイページから申込)

●合格発表…例年5月下旬、10月下旬~11月上旬

●試験実施場所…<国内>札幌、仙台、東京、金沢、名古屋、大阪、広島、松山、福岡
<国外>ニューヨーク、ロンドン、香港

●試験科目

①証券分析とポートフォリオ・マネジメント
②財務分析
③経済 (科目合格制)

●留意事項…以下のような場合、それまでの1次試験の合格実績はすべて無効となる。

①ひとつの科目の受講開始後、4年間に残りすべての科目を受講しない場合
②受講後連続6回の試験で合格しなかった科目について、直ちに通信教育を再受講しなかった場合

●近年の協会通信および受験状況(1次レベル)

年度	検定試験*
年度	受験者数(人）	合格者数（人）	合格率（％）
2017年春	7,379	3,559	48.2
2017年秋	5,012	2,586	51.6
2018年春	7,698	3,951	51.3
2018年秋	3,990	2,043	51.2
2019年春	8,269	3,909	47.3

＊検定試験の受験者数・合格者数は、科目別の延べ人数

協会通信教育講座に関するお問い合わせは…
公益社団法人　日本証券アナリスト協会
Tel. 03-3666-1511　Fax.03-3666-5843　https://www.saa.or.jp/

●出題傾向と対策
証券アナリスト試験1次レベルは、「証券分析とポートフォリオ・マネジメント」、「財務分析」、「経済」の3科目からなり、科目ごとの受験が可能である。形式は2003年より、すべてマークシート方式による選択問題となっている。この「証券分析とポートフォリオ・マネジメント」の内容は大きく6つの分野に分類できるため、出題は大問で全6問、すべての分野から一通り出題される。

また、公益社団法人日本証券アナリスト協会の通信教育カリキュラム改訂後の試験では、小問数では100問程度となっている。制限時間は180分なので、単純に考えると1問に2分はかけられず、全問をまともに処理することが難しい。とくに計算問題などでは、ある程度スピードが要求され、これに対処するには「過去問」あるいはこの「総まとめテキスト」などで、計算処理に慣れるしかない。

計算問題は面倒ではあるが、それまではっきりしなかった考え方が、計算問題をこなしているうちにだんだん見えてくるということが往々にしてあるので、億劫がらずにとりあえず電卓を叩いてみることをお勧めする。

この科目は冒頭で言及した6分野のすべてから万遍なく出題される。このため特定の分野に偏った知識で臨むのはあまり得策ではなく、また、いわゆる「ヤマ」も張りづらい。したがって、受験する立場としては、まずは基本となるファイナンス理論の根幹を確実に押さえ、あとは枝葉をつけていくといった正攻法の学習方法が、遠回りなようで実は意外と早道であろう。

ただ、現代ポートフォリオ理論や現在価値云々といった、オーソドックスなファイナンスの問題に加え、かなり細かい論点も含まれており、出題量の多さから見て問題の見極め、ひいては取捨選択も重要な合否の要素になっていると言ってよい。大半が選択肢からの択一式なので、いざ本番では、とにかく自分が解答可能な問題から効率よく正確に処理し、何とか解けそうな問題は一応考え、歯が立ちそうもない問題はイチかバチか、といった判断も必要であろう。この意味で、証券アナリスト試験もやはりある種の受験テクニックを身につけておいた方がよさそうだ。

なお「計量分析と統計学」は、1次レベルで母集団および正規分布を扱い、標本および検定については2次レベルで扱われる。こうした背景に鑑み、1次レベルでは正規分布については確実な知識にしておくことが望ましいが望ましいだろう。

(表)過去の問題構成と配点

問題	分類	2017年（春）	2017年（秋）	2018年（春）	2018年（秋）	2019年（春）
第１問	日本の証券市場	15問（15点）	15問（15点）	15問（15点）	15問（15点）	15問（15点）
第２問	起業のファンダメンタル分析	15問（30点）	15問（30点）	15問（30点）	15問（30点）	15問（30点）
第３問	株式分析	15問（30点）	15問（30点）	15問（30点）	15問（30点）	15問（30点）
第４問	債権分析	18問（35点）	18問（35点）	18問（35点）	18問（35点）	18問（35点）
第５問	デリバティブ分析	15問（30点）	15問（30点）	15問（30点）	15問（30点）	15問（30点）
第６問	ポートフォリオ・マネジメント	20問（40点）	20問（40点）	20問（40点）	20問（40点）	20問（40点）
合計		98問（180点）	98問（180点）	98問（180点）	98問（180点）	98問（180点）

●本書の使用方法
この総まとめテキストの各章の構成は次のようになっている。

Point
例題
解答および解説

前述の出題傾向と対策に鑑み、もっぱら計算に重点をおき、問題を通して各論点の核心部分を理解するという方針でまとめている。

Point
その章の基本的な論点、公式などをほぼ万遍なく網羅している。ここでわかっている事柄について✓点をつけるなり、わからない事柄にマーカーで印をつけるなりして、知識を整理してほしい。基本的には結論のみを列挙し、公式の導出過程などは一切省いているが、必要に応じて式のもつ意味や背後にある考え方について言及している。“単語カード”的に使うのもひとつの方法であろう。

例題
その章の重要・頻出論点について、ほぼカバーできるように配慮して出題している。よくわからない問題や難しいと感じる問題があれば、まずPoint の該当箇所にあたられたい。また解けなかったり、間違えた問題は解答および解説を参照しながら解き直すことを薦める。なるべく実際に計算を行うことにより、背後にある考え方を把握できるような問題を中心にしている。

解答および解説
解答に至るまでの計算プロセス、考え方などオーソドックスなパターンをなるべく詳細に解説してある。間違えたり、わからなかったところは順を追ってよく確認しておいた方がよい。問題を解くための考え方や公式、計算プロセスの意味については、Pointのところと重複するが、重要なものに関しては敢えて再掲している。

機関投資家など運用機関は、マクロ経済分析から個別企業の業績予測に下りていくトップダウンアプローチを採る場合、経済分析→アセットアロケーション(資産配分)→セクターアロケーション(業種配分)→銘柄選択というような形でポートフォリオの構成を決めていく。それにしたがって運用機関の機能と本書で取り上げる証券分析各章のテーマの関係をみていくと、概ね前記のようになる。

TAC証券アナリスト研究会 (著)

出版社: TAC出版; 2020年試験対策版 (2019/11/16)、出典:出版社HP

証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト財務分析 2020年試験対策

目次 – 証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト財務分析 2020年試験対策

はじめに

証券アナリストとは、証券投資において必要な情報を収集し、分析を行い、多様な投資意思決定のプロセスに参画するプロフェッショナルな人たちをいいます。

–

公益社団法人日本証券アナリスト協会では、証券アナリストとしてのスタンダードを確立するため、通信教育講座を通じて教育を実施し、講座終了後の試験によって証券アナリストの専門水準の認定を行うことで、検定会員の資格を与えています。

証券アナリスト試験は、公益社団法人日本証券アナリスト協会が自主的措置として行っている資格制度であり、合格していなくても、証券分析業務や投資アドバイスといった証券アナリストの業務はできます。それにもかかわらず証券アナリスト試験は、金融の自由化・国際化、資産の証券化、その他様々な要因から、金融業界を中心として非常に注目を集めており、証券アナリストの社会的役割や責任は、ますます大きくなっています。

証券アナリストに求められる知識は極めて広範囲にわたります。そのため、よりポイントを絞った効率的な学習が必要です。本書では、1次試験対策の総まとめとして、TACが過去の出題傾向を徹底分析した上で厳選した問題を収載しています。その問題を解きながら、証券アナリスト試験の「財務分析」の出題ポイントが整理できるように構成しており、併せて解答作成に必要な力を身につけることも主眼としています。

したがって、必ず問題を自分の力で解き、理解が不十分であれば本文を読み直し、再度問題にチャレンジして下さい。また、十分な知識が身に付いていると思われる方は、解答作成のポイントまでしっかりと把握し、実力をより確かなものとして下さい。

本書及びその他2科目の総まとめテキストが、皆さんの証券アナリスト試験合格のためにお役に立てることを心より願っております。

TAC証券アナリスト講座

TAC証券アナリスト研究会 (著)

出版社: TAC出版; 2020年試験対策版 (2019/11/16)、出典:出版社HP

証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト財務分析 2020年試験対策

はじめに
証券アナリスト試験とは
出題傾向と対策
本書の使用方法
過去の出題一覧及び重要度
重要論点チェックリスト

第1章財務会計総論
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 企業会計原則
2 貸借対照表
3 損益計算書
4 その他の計算書類等
5 日本の会計制度
6 財務諸表の監査

第2章資産会計
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 金融資産
2 債権の評価
3 有価証券
4 デリバティブ
5 棚卸資産
6 固定資産
7 減価償却
8 リース会計
9 減損会計
10 繰延資産
11 経過勘定

第3章負債会計
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 金融負債
2 社債の評価
3 引当金
4 退職給付会計

第4章純資産会計
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 株主資本
2 計数の変動
3 剰余金の配当
4 評価・換算差額等
5 新株予約権
6 包括利益

第5章損益会計
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 収益・費用の認識と測定
2 販売形態別の収益認識基準
3 外貨建取引の換算
4 外貨建財務諸表の換算

第6章企業結合会計
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 企業結合
2 合併会計
3 連結財務諸表
4 連結の範囲
5 資本連結
6 成果連結
7 持分法
8 税効果会計
9 連結キャッシュ・フロー計算書

第7章財務諸表分析
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 財務諸表分析の分析手法
2 財務諸表分析上の資本と利益の概念
3 収益性分析
4 生産性分析
5 安全性分析
6 損益分岐点分析
7 成長性分析

第8章株式価値評価
1. 傾向と対策
2. ポイント整理と実戦力の養成
1 配当割引モデル(DDM)
2 割引キャッシュフロー・モデル(DCFM)
3 残余利益モデル

附属資料
財務分析の指標
◆索引

証券アナリスト試験とは~1次試験の概要~

本試験を受験するためには協会通信教育の申込が絶対条件!

受験資格
証券アナリスト試験を受験する場合には、公益社団法人日本証券アナリスト協会の1次レベルの通信教育を受講することが条件となっています。なお通信教育の受講に際しては、だれでも受講することができ、年齢や学歴などの制限は一切ありません。

＊通信教育講座受講申込期間…例年5月1日~
(詳細につきましては、日本証券アナリスト協会にお問い合わせください。
＊通信講座受講期間…約8ヶ月間

●1次試験日程…毎年2回、例年4月下旬、9月下旬~10月上旬

●出願締切…例年3月上旬、8月中旬
(日本証券アナリスト協会のマイページから申込)

●合格発表…例年5月下旬、10月下旬~11月上旬

●試験実施場所…<国内>札幌、仙台、東京、金沢、名古屋、大阪、広島、松山、福岡
<国外>ニューヨーク、ロンドン、香港

●試験科目

①証券分析とポートフォリオ・マネジメント
②財務分析
③経済(科目合格制)

●留意事項…以下のような場合、それまでの1次試験の合格実績はすべて無効となる。

●近年の協会通信及び受験状況(1次レベル)

年度	検定試験*
年度	受験者数(人）	合格者数（人）	合格率（％）
2017年春	7,379	3,559	48.2
2017年秋	5,012	2,586	51.6
2018年春	7,698	3,951	51.3
2018年秋	3,990	2,043	51.2
2019年春	8,269	3,909	47.3

*検定試験の受験者数・合格者数は、科目別の延べ人数

協会通信教育講座に関するお問い合わせは…
公益社団法人日本証券アナリスト協会
Tel.03-3666-1511　Fax.03-3666-5843　https://www.saa.or.jp

●出題傾向と対策
1次レベルの本試験については、解答方式が全問マークシート方式となっている。2019年度(春)試験の出題形式別の問題数と配点は、次のとおりである

問題	出題形式	問題数	配点
1	正誤・敵文選択問題	17	34点
2	個別計算問題	6	12点
3	総合計算問題	8	18点
4	財務分析の総合問題	26	26点

財務分析1次では上記のように、4つの出題形式があり、どの論点がどの形式で出題されているのかを確認し、出題形式ごとに対策を立てることが有効であるまた、限られた時間の中で効率的に合格レベルに到達するためには、毎回出題されている論点については、確実に得点する力を身につけることが重要である。

さらに、本試験では90分という短い時間で数多くの問題(2019年度(春)討論は57問)を解かなければならないため、全部の問題に均等に時間を配分していたのでは、時間切れになってしまう可能性が非常に高い。そのため、難易度の高くない問題、言い換えれば他の受験生も確実に得点できる問題を優先的に解いて、難易度の高い問題は後回しにする工夫が必要である。

このような観点から、受験対策に当たっては、毎回出題されている論点や難易度の高くない問題について重点的に学習しておくことが有効であるといえる。

本書では、個別論点ごとに、出題形式に基づいた頻出問題を中心にポイントを解説している。形式別の傾向と対策については、概ね次のようなことがいえる。

1. 正誤・適文選択問題

各論点の基本的事項についての問題が幅広く出題されている。財務諸表の構造、有価証券、棚卸資産、減価償却、リース会計、収益認識、退職給付会計、包括利益、企業結合会計、株式価値評価といった論点は頻出であり、必ず整理しておきたい。ミスを誘発するような表現はあまり見受けられず、正しいもの1つ、正しくないもの1つを選択することから、比較的解答しやすいものとなっている。

反面、数問は、難易度のかなり高いものも出題され、本試験では消去法により、解答を絞り込むことも想定される。この出題形式では、瑣末な内容に固執せず、1点1分のペースを守りたい。

2. 計算問題

大問の出題のうち、第2問及び第3問が計算問題という傾向が続いている。第2問が1論点につき1つの設問、第3問が1論点につき複数(概ね3つ)の設問が出題される形式となっている。有価証券、棚卸資産、減価償却、リース会計、退職給付会計、企業結合会計、株式評価モデルといった論点が繰り返し出題されている。

第2問は、近年6問の出題と多めだが、各問とも問題文がコンパクトにまとめられており、比較的短時間で解答可能となっている。上記論点に絡む計算式については、ぜひとも整理しておきたい。

第3問は、比較的難易度が高いものが出題されている。1論点につき問1~問3の形式が多く、各問が独立していることも多い。本試験では、問1が難問であっても、問2や問3が単独で解答できる場合もあり、視野を広くして冷静に臨みたい。

3. 財務分析の総合問題

例年、最後の第4問に出題される。近年は26点(1点×26問)の配点となっており、高得点を目指したい。

演習段階では、まず、問題文を通読し、ある程度標準化された構成であることを把握したい。この出題形式における“全体量への慣れ”は、時間の短縮化とともにケアレスミスを回避するうえでも非常に重要である。次に、財務指標であるが、計算式を図式化する等、丸暗記の負担を軽減できるよう工夫して整理しておきたい。

具体的な解答手順については、語群選択や財務指標の計算そのものは全体的に容易であるため、問題冒頭よりスムーズに解答できるはずである。計算の指示や検算用の数値、さらには、指標の単位といったヒントが随所に設定されており、解答の手助けになる。他の出題形式同様、難問奇問の類に執着せず、確実に特典を積上げることが肝心である。

総合問題であるがゆえに、時間を要するのはやむを得ない。本試験では、他の問題との兼合いもあるが、配点(26点なら26分)+15分程度が解答時間の上限であろう。解答時間にゆとりを持つべく、試験時間の早期の段階で取り組みたい。

●本書の使用方法

本書は、「財務会計」、「財務諸表分析」及び「株式価値評価」の3つから構成されている。第1章から第6章までは「財務会計」の範囲を扱っており、個別の論点と企業結合会計から構成されている。

また、第7章では「財務諸表分析」の範囲で、財務諸表より、様々な財務指標を算出し、その財務指標を使った企業の財務内容の分析を扱っている。そして、第8章では「株式価値評価」の範囲で、ファイナンスの基礎を扱っている。

さらに、各章は「1.傾向と対策」、「2.ポイント整理と実戦力の養成」に分かれており、「2.実戦力の養成」では、本試験で出題が予想される論点を扱っているので、ポイント整理と併せて、十分に学習しておくことが必要である。なお、ポイント整理と実戦力の養成における構成は、次のようになっている。

Point
例題
解答及び解説

前述の出題傾向と対策に鑑み、各論点の核心部分が理解できるようにまとめている。

Point
その章の基本的な論点や公式などをほぼ万遍なく網羅している。ここでは、わかっている事項について✓点をつけるなり、わからない事項にマーカーで印をつけるなり、知識を整理していただきたい。基本的には結論のみを列挙し、説明などは省いているが、必要に応じて解説を加えている。

例題
その章の重要・頻出論点について、ほぼカバーできるように配慮して出題している。よくわからない問題や難しいと感じる問題であれば、まずPointの該当箇所を再確認するか、あるいは、解答及び解説を参照しながら解き直すことが必要である。

解答及び解説
解答に至るまでの計算プロセスや考え方などをなるべく詳細に解説している。間違えたところやわからなかったところはPointのところと重複するが、基本に立ち返って知識の整理を再確認していただきたい。

TAC証券アナリスト研究会 (著)

出版社: TAC出版; 2020年試験対策版 (2019/11/16)、出典:出版社HP

証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト経済 2020年試験対策

目次 – 証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト経済 2020年試験対策

はじめに

–

公益社団法人日本証券アナリスト協会では、証券アナリストとしてのスタンダードを確立するため、通信教育講座を通じて教育を行い講座終了後の試験によって、証券アナリストの専門水準の認定を行い、検定会員の資格を与えています。

近年では、証券業界に携わる方にとっては必須の資格といっても過言ではないでしょう。金融制度改革［ビッグバン］が進み大きな過渡期を迎えている日本経済において、証券アナリストの社会的役割や責任は、ますます大きくなっているのです。

証券アナリストに求められる知識は極めて広範囲にわたります。ですから、よりポイントを絞った効率的な学習が必要です。本書では、1次試験対策の総まとめとして、TACが過去の出題傾向を徹底分析したうえで厳選した問題を収載しています。

その問題を解きながら、証券アナリスト試験の「経済」の出題ポイントを整理できるように構成しており、併せて解答作成に必要な力を身につけることも主眼としています。

本書およびその他2科目の総まとめテキストが、皆さんの証券アナリスト試験合格のためにお役に立てることを、心より願ってやみません。

TAC証券アナリスト講座

TAC証券アナリスト研究会 (著)

出版社: TAC出版; 2020年試験対策版 (2019/11/16)、出典:出版社HP

証券アナリスト 1次対策総まとめテキスト経済 2020年試験対策

CONTENIS

はじめに
証券アナリスト試験とは
出題傾向と対策
本書の使用方法
過去の出題一覧および重要度
重要論点チェックリスト

第1章ミクロ経済
1. 傾向と対策
2. ポイント整理
1 消費者行動の分析
2 企業行動の分析
3 不完全競争市場とゲームの理論
4 市場均衡と市場の失敗
5 金融理論のミクロ的基礎
3. 実戦力の養成

第2章マクロ経済
1. 傾向と対策
2. ポイント整理
1 国民経済計算
2 財市場と資産市場
3 IS-LM分析
4 総需要・総供給分析
5 物価動向と失業
6 経済成長と技術進歩
3. 実戦力の養成

第3章金融経済
1. 傾向と対策
2. ポイント整理
1 金融取引と金融市場
2 資金循環と金融システム
3 中央銀行と金融政策
4 財政の機能とその問題点
3. 実戦力の養成

第4章国際金融
1. 傾向と対策
2. ポイント整理
1 国際収支統計
2 外国為替と為替レート
3 国際資本取引と為替レート
4 国際収支とマクロ経済
5 マクロ政策と外国為替市場
3. 実戦力の養成

◆索引

証券アナリスト試験とは~1次試験の概要~

本試験を受験するためには協会通信教育の申込が絶対条件!

＊通信教育講座受講申込期間…例年5月1日~
(詳細につきましては、日本証券アナリスト協会にお問い合わせください。)

＊通信講座受講期間…約8ヶ月間

●1次試験日程…毎年2回、例年4月下旬、9月下旬~10月上旬

●出願締切…例年3月上旬、8月中旬
(日本証券アナリスト協会のマイページから申込)

●合格発表…例年5月下旬、10月下旬~11月上旬

●試験実施場所…<国内>札幌、仙台、東京、金沢、名古屋、大阪、広島、松山、福岡
〈国外〉ニューヨーク、ロンドン、香港

●試験科目

①証券分析とポートフォリオ・マネジメント
②財務分析
③経済(科目合格制)

●留意事項…以下のような場合、それまでの1次試験の合格実績はすべて無効となる。

●近年の協会通信及び受験状況(1次レベル)

年度	検定試験*
年度	受験者数(人）	合格者数（人）	合格率（％）
2017年春	7,379	3,559	48.2
2017年秋	5,012	2,586	51.6
2018年春	7,698	3,951	51.3
2018年秋	3,990	2,043	51.2
2019年春	8,269	3,909	47.3

＊検定試験の受験者数・合格者数は、科目別の延べ人数

協会通信教育講座に関するお問い合わせは…
公益社団法人日本証券アナリスト協会
Tel. 03-3666-1511　Fax.03-3666-5843　https://www.saa.or.jp

●出題傾向と対策

証券アナリスト1次レベル試験の経済の最近の出題傾向としては、(1)出題分野の範囲が広まっていること、(2)基礎理論を問う問題が中心的に出題されていること、の2点を大きな特徴として挙げることができる。ただし、最近の1次して試験では、協会指定の基本テキストで扱われている細かい項目までも出題されており、限られた時間内でそれらすべてを学習することは難しいといえる。

このような試験傾向をもつ1次レベル試験に合格するためには、経済における基礎理論およびそれに関連する制度的知識を絞り込んで、その基本的事項の習得に努めることが必要である。

基本的事項を十分に理解することは、経済で合格点をとるための必要条件であること、また、基本的事項に絞って学習することは、時間的にも効率的なものとなること、さらに、先に基本的事項を習得すると、周辺的な理論・知識の理解もしやすくなり、過去問題と少し視点の異なる類題が出題されても対応できるようになることが、その大きな理由である。

これまでの出題傾向を踏まえつつ、新たな分野に対応していくために、本テキストでは経済を、ミクロ経済・マクロ経済・金融経済・国際金融の4つの分野に大きく分けて整理している。証券アナリスト1次レベル試験対策としては、これら4つの分野を軸として、基本的事項について、その知識を整理し、理解を深めることが重要である。

さらに、問題演習をあわせて行うことによって、知識を実戦に結びつけていくことがもっとも効率的な学習方法と考えられる。

●本書の使用方法

この『総まとめ・経済』では、ミクロ経済・マクロ経済・金融経済・国際金融の4つの分野をそれぞれ部として取り扱い、それらに関連した基本的事項を、問題演習を通して確実に習得することを目的としている。各部は、傾向と対策、ポイント整理、実戦力の養成によって構成されている。

傾向と対策では、過去の出題傾向の分析を各分野ごとに行っており、その分析に基づいた対策も示している。過去の出題例や重要度を参考にして、効率的な学習を進めて頂きたい。特に近年何回も出題されている論点は欠かすことなく学習しておかれたい。

ポイント整理では、その分野における基本的な制度的知識、基礎理論、およびその理論の現実妥当性をみるときに有用な考え方・知識を取り上げている。さらに、それぞれの分野におけるもっとも基本的な事項(ないし、典型的な過去問題)を、ポイントチェックのかたちで取り上げている。このポイントチェックは、どれも基本的な内容となっているが、近年の本試験の傾向に合わせた学習ができる問題ばかりを集めてある。ポイントチェックを解いて正解できなかった場合にはポイント解説を参考にして、その内容の理解に努めてもらいたい。

実戦力の養成はそれぞれ、演習問題、解答作成のポイントからなっている。演習問題は、本番の試験問題に非常に近い形式の問題であるが、この演習問題を解くことによって、試験慣れすることができるとともに、さらに理解の達成度を確認することもできる。また、演習問題を解き終わった後には、ポイントチェックと同じように、知識・理解が不確かなところについて、解答作成のポイントを参考にして、その内容の再確認を必ず行うことが大切である。

この『総まとめ・経済』は、試験直前期にあたって、必要最小限の努力で、証券アナリスト1次試験に合格できるだけの実戦力を身につけることを目的としている。したがって、問題数も決して多くはない。むしろ少ないと感じるかもしれないが、どれも厳選されたものである。ここで取り上げている問題は、数多く解くことよりも、ひとつひとつの問題の内容を確実に押さえることによって、その効果が発揮されるように考えられている。

したがって、解けなかった問題には何度でも繰り返しあたってみていただきたい。この『総まとめ・経済』にある問題の内容が十分に理解されていれば、必ずや証券アナリスト1次レベル試験に合格できるものと確信している。

TAC証券アナリスト研究会 (著)

出版社: TAC出版; 2020年試験対策版 (2019/11/16)、出典:出版社HP

目次 – 証券アナリストのための数学再入門

はじめに

世の中には2種類の人間がいます。男と女ではありません。大人と子供でありません。数学頭人間と文学頭人間です。

この本を手に取っているあなたは文学頭人間でしょう。別にあなたを非難しているわけではありません。文学頭でも日常生活には特に不自由しません。むしろ恋愛をするときなどにはかえって都合が良いかもしれません。

しかし、文学頭は証券アナリスト試験を受験する時にはとても不利になります。私は30年近く生命保険会社でほぼあらゆる資産運用実務を経験しました。この間、ほんの少し数学が苦手なために証券アナリスト資格取得を断念する人をたくさん見てきました。

その後、(社)日本証券アナリスト協会で証券アナリスト教育・試験の運営実務に携わることになり受講生の方がどんな点に悩みまた躓くのかを直接知る機会が増えました。本書はこうした体験を踏まえて証券アナリスト試験合格のためにあなたの頭を改造しようという本です。

文学頭、数学頭と言っても生まれつき固定しているものではありません。誰でも正しい方法論を身に付けてほんの少しの努力をすれば数学頭人間になれます。そう、子供がやがて大人になるように。偉そうなことを書いていますが、この私も典型的な文学頭人間です。

仕事の必要に迫られて渋々数学を勉強しましたが、今から思うと随分遠回りしました。この本では一番の近道を示したつもりです。私が丁寧に道案内しますから一緒に数学頭をつくりましょう。そして証券アナリスト試験に合格し、それぞれの分野で活躍し楽しく充実した人生を送りましょう。

本書は3種類の証券アナリスト試験、すなわち(社)日本証券アナリスト協会が行う証券アナリスト試験、ACIIA®が行う証券アナリスト国際資格試験(CIIA®)およびCFA協会が行うCFA®試験で扱われる数学問題を全てカバーしたつもりです。

逆にこれらの試験で扱われない数学には一切触れていません。読者としては高校であまり数学を勉強しなかった方、高校の数学を忘れてしまった方および統計学を勉強したことのない方を想定しています。

本書の大きな特徴は、証券分析理論の中から数理的分析を必要とするもみを抽出し、これを縦軸に通し、数学と統計学は横軸として必要なつど解説していることです。数学や統計学だけ続けて勉強するととても疲れますし、実際の試験問題は証券分析の問題として出題されるのでこれが最も実践的なアプローチだと思います。説明はできるかぎり具体的な例題形式で行い、学んだ知識をすぐに確認できるように過去問を含む練習問題を豊富に用意しました。

本書は、第I部イントロダクション、第II部収益率の測定、第II部ポートフォリオの管理、の3部構成になっています。イントロダクションでは、最初に「数学学習の方法論」という章で数学への接し方、勉強の仕方を詳しく説明します。つぎに「証券アナリストに必要な数学」という章で、アナリスト試験および教育に含まれる数学と学校教育における数学の関連を確認します。

第Ⅱ部収益率の測定では、証券分析におけるリスク指標としての分散と標準偏差について学んでから、証券価格決定の基礎である裁定取引と収益率決定の基礎である複利利回りについて体系的に学習します。この途中で等差数列、等比数列、対数の計算に習熟し、最後にオプション価格の計算で締めます。

第Ⅲ部ポートフォリオの管理では、視点を個別資産からポートフォリオ全体に転じます。株式ポートフォリオ管理、債券ポートフォリオ管理に固有の問題を検討した後、統計学の諸手法のポートフォリオ管理への応用を実践的に学習します。この途中で分散、共分散、仮説検定、微分、積分等を使いこなせるようにし、最後は回帰分析と多変量解析の基礎で締めます。

ずい分盛り沢山な内容だと思われるかもしれませんが、証券アナリスト試験で用いられる数学は実は特殊なものではなくまた範囲もごく限られています。本書をマスターすれば数学で躓いて不合格になるということはありえません。

それでは、頭の改造の旅へ、いざ出発!

*練習問題のうち、過去問!マークをつけた問題は実際に証券アナリスト試験に出題されたもので、(社)日本証券アナリスト協会の許可を受けて掲載したものであり、無断でこれを複製することを禁じます。

証券アナリストのための数学再入門

金子誠一 (著), 佐井りさ (著)

出版社: ときわ総合サービス; 増補改訂版 (2012/05)、出典:出版社HP

増補改訂版への序

本書の初版を刊行後、早くも8年が経過しました。もともと、数学や統計学が苦手な人のための証券アナリスト試験用受験参考書を意図したものでしたが、既にCMAやCFAを取得している人たちから「目から鱗だった」と言われたり、会計学や経営学を専攻する大学院生の人たちから「修士に入ってから『数学再入門」を勉強した」と言われたり、予想外の方達にも読んでもらえたのは、著者としては大きな喜びでした。

反面、なるべく易しく書いたつもりですが、本来想定していた読者の方には、ちょっと難しく感じられる箇所もあったかもしれないと反省もいたしました。

証券アナリスト講座は2006年~2008年にかけて大きく改訂されましたが、この時の目玉のひとつが、それまで、「証券分析とポートフォリオ・マネジメント」の1次レベルに3冊あった数学・統計学のテキストが、1次レベル1冊、2次レベル1冊に再編されたことです。

3冊が2冊になったのですから、表面的には比重低下ですが、これは学習者の利便性・負担を考慮しつつも、本当に必要な数学・統計学の知識は1次2次を通して問うという、アナリスト協会の決意の表れと捉えるべきでしょう。協会の決意の背景には、投資実務における数学・統計学の活用が進んでいるという現実があります。

この増補改訂版では、アナリスト講座の改訂に伴って新たに1次レベルのカリキュラムに入った「状態価格」、2次に加わった「信用リスクモデル」の説明を加えるとともに、統計的検定・推定、多変量解析の部分を刷新し、過去問は原則として改訂後のものに差し替えました。テキストが1次・2次に分かれたことに対応し、2次レベルの内容・問題については2次！マークを付けました。

初版に対して、もっと練習問題が欲しいという声がありましたので、本文中の練習問題を増量するとともに、巻末に付録として「1次レベル過去問名作集」を掲載しました。これは証券アナリスト1次試験によく出題される計算問題の名品を選りすぐって収録したものです。結果として練習問題は2割以上増加しています。

増補改訂版には、大阪大学の佐井りさ先生に共著者として加わってもらいました。佐井先生は東京大学大学院博士課程在学中から、アナリスト協会の数量分析入門講座の講師を務め、プログラムの内容や受講生の癖などを熟知している理想的な共著者です。佐井先生には上記の改訂箇所を執筆いただくとともに、その他の部分で説明が曖昧な点などを改善してもらいました。

初版に比べると、より高度な内容も含みますが、説明はより平易に分かり易くなったと自負しています。

この増補改訂版が幅広い読者の方に、従来以上にお役に立てれば幸いです。

2012年3月
金子誠一

第Ⅲ部ポートフォリオの管理
第12章 <統計学基礎 2>
分散と共分散
第13章株式ポートフォリオの管理
第14章 <数学基礎 4 >
微分・デュレーション・コンベクシティと積分
第15章債券ポートフォリオの管理
第16章 <統計学基礎 3>
統計学とポートフォリオ管理
第17章 <統計学基礎 4>
回帰分析と多変量解析
第18章信用リスクモデル

付録1 次レベル過去問名作集
さらに勉強するために
あとがき
練習問題解答
索引

コラム
裁定取引が苦手な3つの理由
ネーピアとオイラー
金融電卓とYield Book
スポットレートとストリップス債
二項モデルとブラック=ショールズ公式
微積分法の発見者
ギネスビールとt分布
Data Snooping Bias

コラム数学の本
藤原正彦『天才の栄光と挫折』
小平邦彦『ボクは算数しか出来なかった』
サイモン・シン『フェルマーの最終定理』
吉田武『オイラーの贈物』
小川洋子『博士の愛した数式』
藤原正彦『若き数学者のアメリカ』

証券アナリストのための数学再入門

金子誠一 (著), 佐井りさ (著)

出版社: ときわ総合サービス; 増補改訂版 (2012/05)、出典:出版社HP

証券アナリストのための企業分析(第4版): 定量・定性分析と投資価値評価

目次 – 証券アナリストのための企業分析(第4版): 定量・定性分析と投資価値評価

はしがき

本書は、読者が証券アナリストの資本市場における役割を理解したうえで、実際にアナリストが行っている企業分析手法を習得することを目的として執筆されている。

証券アナリストとは狭義には、証券会社(セルサイド)あるいは運用会社(バイサイド)の調査部に所属し、投資対象企業の分析を行い、そのうえで投資推奨を行うリサーチャーを指す。しかし、より広義には、運用会社において資産運用・管理を行うポートフォリオ・マネジャーや投資方針を策定するストラテジストなど、資本市場において多様な投資意思決定プロセスに関与するプロフェッショナルを総称することもある。

狭義の定義をとった場合はもちろん、広義の定義の場合も、日頃の業務を遂行するうえで本書に記載された内容の理解は必須のものである。

さらに本書はより欲張った目的も持っている。本書の執筆者の一人は大学・大学院にて企業分析関連の講義を受け持っているが、証券アナリストの行う企業分析を本書の過去の版(第3版)を用いて学生諸氏に講義を行った。その際、講師が当初に期待した以上に、学生諸氏が非常に興味を抱いてくれたという実感を持っている。

株式投資に興味がある学生の方は当然として、当初はさして興味を抱かなかった学生の方が中途から積極的に授業に参画するケースも多かった。この理由の1つは、学生諸氏にとってさまざまな企業分析あるいは経営分析という手法がある中で、本書の紹介する手法はよりダイナミックな側面を持っているからであろうと推定している。

ダイナミックと言うのは、一般の企業分析が過去の財務諸表分析にとどまるものが大半であるのに対して、過去についても定性分析(なぜそのような業績がもたらされたかという緻密な分析)を行いつつ将来の業績予想を行い、企業の内在価値(妥当株価)を算定するというところに証券アナリストの行う企業分析の醍醐味があるからであると推定される。

授業を行った当初には思ってもみなかった反応であった。改訂された本書を読んでプロフェッショナルなアナリストにならなくとも、証券アナリストの父と称されるベンジャミン・グレアムの言うところのインテリジェント・インベスター(思慮と分別ある投資家)の増加にも寄与できるのではないかというのが本書を著したもう1つの目的でもある。

本書の初版は1992年度に日本証券アナリスト協会が提供する教育・試験プログラムが新しいカリキュラムに移行したことを契機に刊行され、その後3版(2004年)まで刊行された。しかし、9年が経過し証券アナリストや産業・企業を取り巻く環境は激変した。企業分析に大きな影響を与える会計・情報開示制度も大きく変貌した。これらを踏まえ第4版刊行の運びとなった。

さて、本書は、導入にあたる序章に加えて4部16章で構成される。第I部は「証券アナリストの機能と役割」と題し5章で構成される。証券アナリスト誕生から今日までの歴史を概観したうえで、資本市場において果たす証券アナリストの役割、長期業績予想の意義など、証券アナリスト業務を始めるうえで知っておくべき基本的事項が4章までで把握できる。それとともに証券アナリストが職業倫理上留意すべき事項にも1章(第5章「証券アナリストとインテグリティ」)を割いている。

第II部「企業分析の基礎」は3章からなる。証券アナリストが個別企業の投資評価に着手するにあたり、マクロ経済・産業等の企業を取り巻く広範な環境の分析が必要となるが、これらの点については2章を割いている。残りの1章は業績予想を行ううえで重要となる企業による重要な非財務の発信情報について述べている。

第Ⅲ部「財務情報の分析」は5章からなる。証券アナリストはアナリスト活動にあたり、分析対象企業の過去の財務諸表の精緻な分析を行わなければならない。主要な財務諸表、財務情報に対し証券アナリストの視点から留意すべき点を丁寧に記述している。さらに、いくつもの会計基準がわが国企業を分析する場合に存在するという現実に対して、どのように対処すべきかについても述べている。それらを踏まえ、財務指標の趨勢分析を行ったうえで、投資分析上で欠かすことのできない重要指標を関連づけて説明している。

最後の第IV部「投資価値評価と投資格付」は3章からなる。証券アナリストが業績予想を行い将来の財務諸表数値を算定し、それらに基づいて自らの投資意見を形成するためには、投資価値評価を行ったうえで投資意見の表明をしなければならない。さまざまな投資評価手法が現実には使用されているが、それらを紹介するとともに、その結果を踏まえた実際の投資格付について触れている。

なお、執筆分担は、北川が序章および第I部(第1章~第5章)、第Ⅱ部(第8章)、第IV部(第16章1節~3節)、加藤が第II部(第12章および第13章)、第IV部(第14章および第15章、第16章4節)、貝増が第II部(第6章および第7章)、第Ⅲ部(第9章~第11章)となっている。
本書の執筆に関しては、構想の段階から東洋経済新報社の村瀬裕己氏には大変お世話になった。遅れがちになった本書の完成は氏の激励があって初めて可能となった。改めて謝意を表したい。

2013年9月
執筆者一同

北川哲雄 (著), 貝増眞 (著), 加藤直樹 (著), 日本証券アナリスト協会 (編集)

出版社: 東洋経済新報社; 第4版 (2013/9/27)、出典:出版社HP

証券アナリストのための企業分析(第4版): 定量・定性分析と投資価値評価

CONTENTS
目次

はしがき
序章■あるアナリストの1日

第I部証券アナリストの機能と役割
第1章■証券アナリストの誕生と役割
1 ICFAからCFAIまで~米国の場合
2 CMAの誕生~日本の場合
3 資本市場の変化と証券アナリスト
第2章■証券アナリストが資本市場で果たす役割
1 証券アナリストが資本市場で果たす役割
2 ファンダメンタルズ分析に基づく内在価値の探求
3 適切なる社会資源の資金配分に寄与
第3章■証券アナリスト・投資家に与えられる情報
1 企業情報発信にはどのようなものがあるか
2 企業にとってのIR活動の意味
3 Selective情報開示とDifferential情報開示
4 IR活動の評価
第4章■投資情報の作成~時間軸と業績予想の重要性
1 投資における時間軸を考える意義
2 長期業績推移の変化を見ることの重要性
第5章■証券アナリストとインテグリティ
1 選択的情報開示問題
2 利益相反問題
3 ショート・ターミズム批判

第Ⅱ部企業分析の基礎
第6章■マクロ環境分析
1 業績と関連の深いマクロ経済指標の特定
2 手がかりは事業別売上や地域別売上
3為替動向と為替感応度の把握
第7章■産業分析
1 業種分類とセクター分析
2 企業分析と同時並行の業種分析
3 需要国の産業構造の分析
第8章■広範な企業価値関連情報の把握
1 企業による中期経営目標をどう把握するか
2 アニュアル・レポートの重要性
3 コーポレート・ガバナンス情報の重要性

第Ⅲ部財務情報の分析
第9章■並存する4つの企業会計基準
1 一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
2 変化を続ける企業会計基準
第10章■主要な財務諸表の理解(1)
1 連結貸借対照表
2 連結損益計算書
3 連結包括利益計算書
第11章■主要な財務諸表の理解(2)
1 連結キャッシュ・フロー計算書
2 セグメント情報
第12章■過去の趨勢分析
1 成長性の分析
2 収益性の分析
3 損益分岐点分析
4 資産効率性の分析
5 安全性の分析
第13章■株式市場からの評価に係わる指標と企業の財務政策
1 利益概念の整理
2 EPS(1株当たり利益)
3 ROEとDOE
4 資本構成が及ぼす影響
5 ペイアウト政策
6証券市場の効率性と過去分析の意義

第IV部投資価値評価と投資格付
第14章■資本コスト
1 資本提供者が要求するリターンとは
2 負債資本コストの考え方と負債の節税効果
3 株主資本コストの考え方とWACC
第15章■投資評価のさまざまな手法
1 DCFモデル
2 DDM
3 EVAモデル
4 EBOモデル
5 PER
6 PBR
第16章■投資格付
1 株式投資格付とは何か
2 株式投資格付の種類―相対型と絶対型
3 株式投資格付の実際
4 債券格付の実際

索引

図表目次

●図●
図1-1 企業・投資家・証券アナリストの関係
図1-2 機関投資家・個人投資家・年金基金の関係
図3-1 アサヒグループホールディングスのWEBサイト
図6-1 投資データの分析・評価
図8-1 アサヒグループホールディングスによる過去の『中期経営計画2012』の総括
図8-2 アサヒグループホールディングスが公表した新たな『中期経営計画2015』の定量目標
図8-3 アサヒグループホールディングスが示したROE10%以上目標のための具体的方策
図8-4 オリエンタルランドが『アニュアルレポート2012』で示した「独自の競争優位性」
図8-5 Novo Nordisk社の『アニュアル・レポート』に示されている「トリプル・ボトムライン」
図8-6 エーザイの『第100期事業報告書』に示されているコーポレート・ガバナンス・システム(2012年5月現在)
図12-1 小松製作所と日立建機の売上高と営業利益の推移
図12-2 為替レートの推移
図12-3 先進国合計実質GDPの推移
図12-4 小松製作所と日立建機の売上高営業利益率の推移
図12-5 小松製作所と日立建機の売上高経常利益率の推移
図12-6 小松製作所と日立建機のROAの推移
図12-7 小松製作所のROAの分解
図12-8 a社とb社の利益図表
図12-9 小松製作所と日立建機の総資本回転率の推移
図12-10 小松製作所と日立建機の固定資産回転率の推移
図12-11 小松製作所と日立建機の運転資本回転率の推移
図12-12 小松製作所と日立建機の棚卸資産回転率の推移
図12-13 小松製作所と日立建機の売上債権回転率の推移
図12-14 小松製作所と日立建機の買入債務回転率の推移
図12-15 小松製作所と日立建機のインタレスト・カバレッジ・レシオの推移
図12-16 小松製作所と日立建機の自己資本比率の推移
図12-17 小松製作所と日立建機の固定比率の推移
図12-18 小松製作所と日立建機の固定長期適合率の推移
図12-19 小松製作所と日立建機の流動比率の推移
図12-20 小松製作所と日立建機の当座比率の推移
図12-21 小松製作所と日立建機の有利子負債/EBITDA倍率の推移
図12-22 小松製作所と日立建機の有利子負債とEBITDAの推移
図12-23 小松製作所のキャッシュ・フローの推移

●表●
表3-1 平成24年度ディスクロージャー評価比較総括表(食品)
表4-1 業績予想の主体と時間軸
表4-2 経営者予想の開示手段と対象
表4-3 経営者予想の問題点
表4-4 大手医薬品企業A社の主要財務指標
表6-1 景気指標の分類
表6-2 建設機械大手メーカー2社(小松製作所と日立建機)の地域別売上高(2011年度)
表6-3 日立建機の予想為替レートの推移(2010~11年度)
表7-1 東証業種別株価指数の分類項目
表7-2 アナリスト・ランキングの27業種
表7-3 中国の石炭消費・生産・輸入(2010年暦年)
表8-1 会社提出議案に対する賛成・反対・棄権・白紙委任の議案件数(2012年度)
表9-1 決算短信に掲載される主要な4つの連結財務諸表
表9-2 有価証券報告書に掲載される個別財務諸表
表10-1 小松製作所の2012年3月期の連結貸借対照表〔米国基準〕
表10-2 日立建機の平成24年3月期の連結貸借対照表〔日本基準〕
表10-3 日本板硝子の平成24年3月期の連結貸借対照表〔IFRS〕
表10-4 小松製作所の2012年3月期の連結損益計算書〔米国基準〕
表10-5 小松製作所の第143期(2012年3月期)の連結財務諸表に関する注記〔米国基準〕抜粋
表10-6 日立建機の平成24年3月期の連結損益計算書及び連結包括利益計算書〔日本基準〕
表10-7 日本板硝子の平成24年3月期の連結損益計算書及び連結包括利益計算書〔IFRS〕
表10-8 日本板硝子の平成24年3月期の連結財務諸表注記〔IFRS〕抜粋
表10-9 小松製作所の第143期(2012年3月期)の損益計算書〔単独・日本基準〕
表10-10 小松製作所の第143期(2012年3月期)の製造原価明細書〔単独・日本基準〕
表11-1 小松製作所の2012年3月期の連結キャッシュ・フロー計算書〔米国基準〕
表11-2 日立建機の平成24年3月期の連結キャッシュ・フロー計算書〔日本基準〕
表11-3 日本板硝子の平成24年3月期の連結キャッシュ・フロー計算書〔IFRS〕
表11-4 小松製作所の2012年3月期のセグメント情報【種類別】〔米国基準〕
表11-5 小松製作所の2012年3月期のセグメント情報【地域別】〔米国基準〕
表11-6 日立建機の平成24年3月期のセグメント情報〔日本基準〕
表11-7 日立建機の平成24年3月期の関連情報〔日本基準〕
表11-8 日本板硝子の平成24年3月期のセグメント情報〔IFRS〕
表11-9 日本板硝子の平成24年3月期の個別開示項目前営業利益までの主な項目〔IFRS〕
表11-10 日本板硝子の平成24年3月期のネット・トレーディング・アセットと資本的支出〔IFRS〕
表11-11 小松製作所と日立建機の地域別売上高比較(2010年度・2011年度)
表13-1 日立建機の平成24年3月期の連結包括利益計算書〔日本基準〕
表13-2 株式分割が行われた場合のEPSへの影響
表15-1 定額モデルを用いた継続価値の計算例
表15-2 EVAモデルを用いた継続価値の計算例
表16-1 アナリストX氏によるカバレージ企業15社の妥当株価と投資評価

北川哲雄 (著), 貝増眞 (著), 加藤直樹 (著), 日本証券アナリスト協会 (編集)

出版社: 東洋経済新報社; 第4版 (2013/9/27)、出典:出版社HP

証券アナリストのための企業分析(第4版): 定量・定性分析と投資価値評価

序章あるアナリストの1日

Aさんは、X証券会社の日本の医薬品セクター1)担当の証券アナリストである。種々の外部機関が行うランキング評価でも、最近10年間は常にトップランクに位置している。彼の大学時代における専攻は薬学部である。さらに修士課程まで進み、大学院修了と同時に証券会社の調査部に入社した。

今年で入社20年になる、最初の3年間は先輩アナリストのアシスタントとして活動していたが、入社4年目に希望が叶い、所属する企業から2年間米国のビジネススクールに派遣されてMBAを取得している。なお、証券アナリスト資格(CMA)は入社3年目に取得している。

ビジネススクール修了後の6年目からは、日本の医薬品セクター担当として一人立ちすることになった。振り返ってみて、証券アナリストの資格を獲得し、そのうえでビジネススクールにおいて勉強する機会があったことは、現在、非常に貴重な財産になっていると彼は思っている。

薬学部出身で薬剤に関する知識が多少あったとしても、アナリストとして本格的活動をするうえでは、1先輩についてアシスタント業務に従事しアナリストとしての基礎をマスターしたうえで、2資本市場、財務分析、コーポレート・ファイナンス、証券投資の基礎理論などを体系的に学ぶ必要があるからだ。開発品の薬剤の評価をある程度できたとしても、対象となる企業の投資価値を冷静に分析するにはこれらの知識は欠かせないからだ。

さて、Aさんの役割は、日々、ユニバース2)対象の企業についての新たな情報をウオッチし、投資意見を形成することである。

Aさんは平日は、早朝午前5時には起床し、自宅のPCから会社のPC環培にリモートアクセスを用いて入り、自分宛に入ってきたメールをチェックする。もちろんQUICK社やブルームバーグ社などの投資情報サービス会社の端末から得られる最新情報を一覧し、朝食をすませた後に5時45分発の通勤電車に飛び乗る。

幸い、朝早いため毎日の通勤では座っていける。その間、新聞4紙のチェックをくまなく行う。時は1月の中旬である。今日の彼の一日を追ってみよう。

会社には午前6時30分には到着する。東京の冬の朝は寒くまだ暗い。社内営業部門との会議は7時45分の開始である。それまでに考えをまとめて、会社内のデータベースに7時20分くらいまでには必要なコメントを打ちこむことになる。今日は大手企業B社の新薬開発のニュースが米国から飛びこんできた。

B社が米国大手企業C社と共同開発している化合物についての米国における臨床試験の結果(データ)が、専門の学会で公表された。それについてC社をカバレージの対象としているニューヨーク在住のアナリストが、さまざまな意見をすでに顧客(機関投資家など)に披瀝している。もちろんAさんのカウンターパート3)であるニューヨークのアナリストの携帯電話には、会社に到着してすぐに連絡を入れていた。

これらの結果は、Aさんの元々の予想を大きく上回るものであった。Aさんは早速、大手企業B社に関する自らのこれまでの業績予想モデルの修正を行い、目標株価を3,200円から3,650円へと上方修正した。昨日のB社の終値は3,080円であった。また、投資格付をイコール・ウエイトからオーバー・ウエイト4)に変更した。

これらを30行程度の本日の速報レポート(ある証券会社ではFLASH REPORTと称している)としてまとめ、会社内のデータベースにインプットする。そして、7時45分からの社内営業部門との会議において概要を報告する。RTビル内ではあるがフロアが異なるため、実際の会議ではアナリストそれぞれが自席からテレコンファレンス用の電話機を用いて簡単にコメントすることになる。

そこで営業部門からの質疑応答があり、コンプライアンス部門の迅速なチェックを受けたうえで、所属するX証券会社の顧客である機関投資家に8時20分前後にはAさんのまとめたレポートが配信される。

幸い現在は決算発表シーズン5)ではないので、てんてこ舞いするほどの忙しさではない。しばらく会社にいて、医薬品関係の専門誌の新刊に目を通している時間が今日はある。投資判断に影響を与えるものは、企業からの発信情報だけではない。

医薬品会社の企業価値に大きな影響を与えるものの1つに、将来の業績を大きく左右する開発品目に関する評価がある。過去の例を見ると、大手企業であっても1品の開発品の成功によって会社全体の利益が5倍~10倍になったという例も珍しくない。株価も連動して上昇するケースが通例であり、それゆえに開発品の評価をどのように行うかはアナリストにとって重要な仕事である。

もちろん専門誌や学会において発表(リリース)された事象について、当該企業のWEBサイトでダウンロードできるようになっている場合もある。しかし、他社(海外企業であることが多い)の競合する開発品にまで目を配るには、広範な最先端の情報に目配りをしていなければならない。専門誌に目を通している合間にも、機関投資家のファンド・マネジャー6)、バイサイド・アナリスト7)からは頻繁に電話が入ってくる。

会社への直通電話のこともあるし、携帯電話のこともある。PCメールによる問い合わせもあるAさんは、これらの問い合わせには迅速に答えることにしている。顧客の問レベルはさまざまである。もちろん今日話題になった化合物について、B社のIRオフィサー8)に内容を確認することも怠らない。

ヘルスケア関連のテーマ型ファンド9)を運用しているベテラン・ファンド・マネジャーの場合は、相当な知識がある。経験年数の長いバイサイド・アナリストの中には、Aさんとほぼ同等の知識も持つ人もいる。彼らとの会話は、投資格付の変更にこだわったものではないことが多い。

なぜなら彼ら自身が投資判断を行うため、むしろ議論の焦点は純粋な開発中の薬剤の可能性について論議することが多いためである。これに対して経験年数の浅いファンド・マネジャーを相手にした場合には、投資判断そのものを議論することも多い。

そうこうしているうちにお昼になる。何もなければ自席で同じビルの中にあるコンビニで買ってきた弁当を広げながらカンパニー・レポート10)を書くことが多いが、今日は、あるがん専門病院の医師であるDさんとランチをすることになっている。がん関連の学会で質問した際に知己を得て、その後、医薬品専門誌の座談会において対談をすることによって交流が深まった人である。

今日は、抗がん剤治療の最前線で何が起こっているのかをDさんから教わる絶好の機会である。Aさんはそこでの話の内容を踏まえ、顧客である機関投資家を集めたスモール・ミーティング11)での講演をDさんに依頼し、講演日を決めることとした。

ランチの後は、担当している医薬品企業を1社(E社)と、顧客の機関投資家を訪問することとなった。現在、E社の場合には業績等の取材についてはクワイアット・ピリオド12)に入っているため、IRオフィサーに依頼し最新の研究開発状況についてインタビューすることになっている。E社の場合、IR担当者は3人おり、そのうちの1人は研究開発の部署出身である。今日は彼を訪問することになっている。

結局、Aさんが会社に戻ったのは午後7時であった。各社の株価動向、出来高についてチェックし、気になる動きがないか見る。そのうえで、営業部門から依頼のあったロンドンの機関投資家のファンド・マネジャーとテレコンファレンスを1時間弱行い、会社を出たのは9時ごろであった。

以上がAさんのある1日である。これ以外にもさまざまな仕事があるが、ここでは典型的な例を示している。読者の方々はどのようにお感じになったであろうか。医薬品セクターのアナリストの例をあげたが、他のセクターの場合には「働き方」が異なるかもしれない。小売業セクター担当の場合には実際に店舗を訪ねて状況を見たりすることは必須であろうし、自動車セクターの場合には新車の乗り心地を発表会の時に試さなければならないであろう。

しかし、ここで重要なことは、アナリストにとって、新たな情報に対して資価値を算定することが重要な仕事の1つであるということである。そのために専門的な知識を養い、好奇心を持って仕事にあたることが必要であろう。

かつて一世を風靡した著名な医薬品アナリストが「実はコミュニケーション能力、人柄が重要なのです」と述べていた。この意味するところは、薬学部出身で薬剤の知識が豊富であっても、学生時代に学んできたことは狭い領域にとどまる。

しかも、日進月歩の世界では自らが相当な努力を毎日怠らないとともに、企業サイドおよびアカデミック・サイドからのインプットあるいは刺激を吸収する柔軟性を持たなければならない。そのためには、人と円滑にコミュニケーションしていくための能力が備わっていなければならないということなのであろう。

一方では、必ずしも薬学部出身でない医薬品セクターのアナリストの方も多い。アナリストになってからの努力と資質が大事である、ということであろう。

アナリストの中には、20年程度のキャリアのある人が珍しくない。さまざまなキャリアの人が自らの強みを生かしている世界でもあると言える。また70歳近くで現役のアナリストの方もいらっしゃるし、アナリストをリタイアしてコンサルタントや関連分野の企業の幹部社員として活躍されている方もいる。

本書をお読みいただき、プロフェッショナルなアナリストを志していただくことを期待したいと思う。

1)アナリストが調査する業種を「担当セクター」という言い方をする。例えばアナリストは顧客である投資家に「私は自動車セクターを担当しています」という自己紹介をする。

2)アナリストは専門の担当業種を持つが担当業種のすべての上場企業をカバーして投資意見を開示するとはかぎらず、重要な投資対象企業を選択する。それらの投資対象企業をユニバースと通常呼ぶ。

3)グローバルに業務を展開する証券会社や運用機関の場合、ロンドン、ニューヨーク、香港、東京などに拠点を持ち、同一セクターを担当するアナリスト同士で意見交換をすることは必須である。特に医薬品セクターやITセクターなどの場合には、意見文代が頻繁になることが想定される。

4)アナリストの投資格付の設定方法は第16章で示すようにさまざまである。Aさんの場合は、当該B社銘柄を「時価総額ウエイト並に保有すべし」(イコール・ウエイト)という意見から「時価総額ウエイト以上に保有すべし」(オーバー・ウエイト)というより積極的な投資意見に変えたということを意味している。例えばB社が医薬品セクターの時価総額ウエイトで12%を占めている時、それ以上のウエイトを機関投資家のポートフォリオ構成上では保有することを勧めるという意味になる。

5)日本企業の場合、年次については3月決算が多いため5月上旬が決算発表シーズンとなる。年次決算の発表にあたっては、非常に詳細な決算概要の説明および次年度の経営者予想の開示が行われるため、最も重要な時期となる。もちろん7月下旬頃、10月下旬頃、1月下旬頃にある各四半期決算の発表も、アナリストにとって多忙なシーズンである。

6)機関投資家においてファンドを運用する専門家をファンド・マネジャーと呼ぶ。ポートフォリオ・マネジャーという名称が使用されることもある。

7)アナリストという時、一般には、証券会社に所属するアナリストを意味することが多い。セルサイド・アナリストと呼ばれることもある。これに対して機関投資家に所属し、社内のファンド・マネジャーの投資意思決定に大きな影響を与えるのがバイサイド・アナリストである。本書ではたんにアナリストという場合、特に断りのないかぎりセルサイド・アナリストを意味することにする。

8)上場企業において、投資家・アナリスト向けにIR部門(Investor Relations Division)が設置されていることが多い。そこでのIR担当責任者は通常IRオフィサーと呼ばれる。

9)日本株式運用においては、TOPIXをベンチマークとして運用するオーソドックスなファンドがある一方、グローバルなセクターに着目した、例えばヘルスケア産業のみに特化して投資をするファンドも存在する。このようなファンドを通常、テーマ型ファンドと呼ぶ。

10)アナリストはさまざまな種類のレポートを作成する。日々生起した問題に対していち早く作成するという速報性に重きを持つレポート(本文前述の「速報レポート」などがそうである)がある一方で、新たに調査担当をした企業に対して沿革も踏まえて詳細なレポートを作成することもある。こういったレポートは「ベーシック・レポート」と称されることもある。その間に、定期的に決算状況をフォローしたり、ある特定のテーマ(研究開発の状況や中期経営計画説明会等)に焦点をあてて作成されるポートは「カンパニー・レポート」と称される。もちろんレポートの名称は各証券六社でさまざまである。また担当するセクター全体の動向をフォローする「セクターレポート」と呼ばれるレポートを作成することもある。

11)第3章で示されるように、企業のIR活動の一環として、証券会社において、顧客で
ある機関投資家のファンド・マネジャー、バイサイド・アナリストを招いて行うミーティングのことである。このケースのように、専門の研究者をプレゼンテーターとする場合もあるし、企業のトップマネジメントをプレゼンテーターとする場合もある。

12)企業は、決算発表の数週間前からは、業績に関連する情報のリークを避けるため、セルとパイの両サイドのアナリストやファンド・マネジャーの訪問あるいは電話取材を受け付けないことが通例となっている。

北川哲雄 (著), 貝増眞 (著), 加藤直樹 (著), 日本証券アナリスト協会 (編集)

出版社: 東洋経済新報社; 第4版 (2013/9/27)、出典:出版社HP

目次 – 証券アナリストのための数学・統計学入門

証券アナリストのための数学・統計学入門

佐野三郎 (著)

出版社: ビジネス教育出版社 (2015/12/1)、出典:出版社HP

【証券アナリストのための数学・統計学入門】の中身も確認する

The post 証券アナリスト（CMA）試験のおすすめ参考書・テキスト（独学勉強法/対策） first appeared on 資格hacker.

税理士試験のおすすめ参考書・テキスト（独学勉強法/対策）

yoshimo — Tue, 31 Jan 2023 15:29:49 +0000

税理士試験の概要

税理士とは税務書類の作成、税務代理、相談、会計業務、補佐人、コンサルティングなど税務関連のスペシャリストです。財務省が認定する国家資格で、税理士になるには税理士試験に合格することと2年以上の実務経験が必要です。また、公認会計士と混同されがちですが、税理士の独占業務は相談者の側に立つ税務業務、公認会計士の独占業務は中立な第三者としての監査業務とそれぞれ異なる役割があります。

クレアールのコースを確認する

クレアールの税理士講座が10日間無料でお試し受講可能！

クレアールのコースを確認する

試験について

税理士の試験は11科目の中から会計学に属する科目2科目及び税法に属する科目3科目の合計5科目に達したとき合格者となります。5科目を一度に受験する必要はなく、1科目ずつ受験することができます。また、合格科目は生涯にわたって有効です。

税理士試験の公式テキスト

公式テキストは存在していません。独学での勉強も可能ですが、やはり資格取得予備校に通って勉強する方法が王道です。市販の参考書の場合、TAC出版やネットスケールから参考書が出版されています。科目によっておすすめできる参考書が異なるので、ここでは簿記論に絞っておすすめの参考書をご紹介します。

税理士試験のおすすめ参考書【簿記論】

1.「みんなが欲しかった！税理士簿記論の教科書&問題集」（TAC出版）

みんなが欲しかった！税理士簿記論の教科書&問題集（1）損益会計編 2019年度（みんなが欲しかった！シリーズ）

TAC税理士講座（編集）, TAC出版開発グループ（その他）

出版社: TAC出版; 2019年度版（2018/8/9）、出典:amazon.co.jp

税理士簿記論完全無欠の総まとめ（税理士受験シリーズ）

30年を超える長年の受験指導実績にもとづくTAC式の税理士試験完全合格メソッドを、「教科書&問題集」としてお手元にお届けします。膨大な学習範囲から合格に必要な論点をピックアップし、テキストのエッセンスを凝縮して再構築。まさに「みんなが欲しかった」税理士の教科書に仕上がっています。独学でも学習しやすいように随所に工夫をいれていますので、日商2級レベルの税理士初学者の方も、スムーズに学習可能です。 [1] 損益会計編だけでなく、[2] 資産会計編 [3] 資産・負債・純資産会計編 [4] 構造論点・その他編 [5] 理論編（財務諸表論のみ）シリーズもご確認下さい。

2.「税理士受験シリーズ簿記論完全無欠の総まとめ」（TAC出版）

TAC税理士講座（著）

出版社: TAC出版; 2019年度版（2018/11/18）、出典:amazon.co.jp

実績抜群の資格の学校・TACで使用している各種教材の内容をコンパクトにまとめた、税理士試験簿記論対策の要点整理テキストです。合格ノウハウが凝縮されているので、重要ポイントの整理に大変有効！いつでもどこでも学習でき、重要項目を隠して覚えられる便利な赤シート付きです。

3.「税理士試験必修教科書簿記論・財務諸表論I」（ネットスケール）

税理士試験必修教科書簿記論・財務諸表論I

ネットスクール株式会社（著）

出版社: ネットスクール; 初版（2017/8/28）、出典:amazon.co.jp

2020年所得税法理論サブノート (税理士受験対策シリーズ)

学習の効率性を最大限にまで高めるため、簿記論と財務諸表論の2科目を同時に学べるテキストです。日商簿記2級修了レベルの方を想定していますので、これから税理士試験にステップアップを考えているという方におススメの教材です。

最新の税理士テキストを確認する
Amazon　 Rakuten

目次 – 所得税法理論サブノート (税理士受験対策シリーズ)

はじめに

この理論サブノートは、最近の試験傾向を研究し、所得税法に関する膨大な条文規定の中から理論問題対策として必要な重要項目をすべて織り込み、条文体系別に編集してあります。本書を熟読し確実に理解することが合格するための一番の近道となります。

なお、本書は2019年7月1日現在の施行法令(一部、改正による延長が見込まれるものを含む。)に基づいて作成しております。

資格の大原税理士講座

本書の特徴

Subject.1　効率的な学習を可能にする本書の構成
本書は、各税法の体系的な学習に役立つよう、各規定をその内容に基づきグループ分けをし、各グループごとに問題番号を付して掲載しております。各理論問題が属するグループを確認しやすいように、各理論問題には枝番号を付しております。

これらにより、個別理論の暗記から法律の体系的な学習が可能な一冊となっております。本書掲載の理論を確実なものとすることで、税理士試験の合格に必要な力を身に付けることができます。

体系的な学習で効率Up!

Subject.2　各規定の重要度が一目でわかる
理論問題の各規定には、過去の税理士試験の出題実績等に基ついて、各規定の重要度に応じた★印を付しております。

★★…最重要かつ基本的な規定であり、完全理解をして下さい。
★…★★を補足する規定であり、その内容を確認し、できるだけ完全理解を目指して下さい。

Subject.3　重要語句の暗記に便利な赤シート
本書は、解答上必要とされる税法用語や規定の適用要件等の重要語句を赤字表記にしてあります。付属のシートを使用し、赤字表記部分を隠すことで、各理論の最重要部分から暗記をすることが可能となります。

また、赤字表記部分をシートで隠しても文章の全体像を把握しやすいよう、赤字表記部分には、アンダーラインを付してあります。

最重要部分を確実に把握したうえで、文章全体を暗記することで、適切な解答作成が可能となる一冊となっております。

赤シートで暗記Check!

Subject.4　開きやすく閉じにくいオリジナル製本
携帯に便利なB6サイズになっており、確認したいページを開いた状態で片手でも持ちやすい様に、製本を工夫しております。

資格の大原税理士講座 (著)

出版社: 大原出版; 第19版 (2019/8/22)、出典:出版社HP

2020年所得税法理論サブノート (税理士受験対策シリーズ)

本書の利用方法

Point.1　合格を可能にする暗記の手順

STEP.1　重要語句の暗記からスタート
税法用語や適用要件等の赤字表記部分は、解答上の最重要部分となりますので、まずは、赤字表記部分を中心に覚えて下さい。その後、付属のシートで赤字表記部分を隠し、暗部ができているかどうか確認をします。

STEP.2　文章を組み立ててみる
赤字表記部分を踏まえ、タイトルを見てその内容が説明できるように文章を組み立てる練習をして下さい。

STEP.3　暗唱できるまで繰り返し
最終的に理論全体を隠して暗唱できるよう練習します。各規定ごとにすらすらと暗唱できるようになることが目標です。各理論問題の内容理解後は反復して暗記に取り組み、本試験には万全の状態で臨みましょう。なお、条文番号については、暗記をする必要はありません。

Point.2使って便利な巻末付録
巻末には合格への近道となる様々な付録を掲載しております。ぜひご活用下さい。

STEP.1　グループ内の位置関係が一目でわかる理論体系表

出題頻度や試験傾向が一目でわかる出題分析表

STEP.3　出題内容や文章表現が一目でわかる過去試験問題

回
(年度)

問　　　　　　　　　題

第39回
(元年)

1 居住者が損害賠償金を支払った場合及び損害賠償金の支払いを受けた場合における所得税法上の取扱いを説明しなさい。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(30点)
2 予定納税額の減額の承認の申請について、その申請ができる場合、その申請の手続、その申請に対して税務署長のとるべき措置及び減額の承認があった場合の効果等について説明しなさい。
(注) 「災害被害者に対する租税の減免、徴収猶予等に関する法律」に規定されている事項については、説明する必要はありません。　　　　　　　　　　　　　　　　　(20点)

Point.3　法令等の改正に対応!
改正時には、資格の大原書籍販売サイト大原ブックストアで本書掲載内容に関する法改正に伴う修正を公開します。改正後の問題や解答をいち早くキャッチできます。また、そのようなことが生じないように細心の注意を払っておりますが、万が一訂正が生じた場合には正誤表も合わせて掲載いたします。

https://www.o-harabook.jp/
資格の大原書籍販売サイト大原ブックストア

Point.4　凡例紹介

凡例
本書において使用する次の用語は、それぞれ次に掲げる法令を示すものである。
1.所得税法関係
「法」……所得税法
「令」………所得税法施行令
「規」………所得稅法施行規則
「通」………所得税法関係通達基本通達
「個通」………..所得税法関係通達個別通達
2.租税特別措置法関係「措法」…租税特別措置法
「措令」……租税特別措置法施行令
「措規」租税特別措置法施行規則
「措通」…租税特別措置法関係通達
3.その他
「通則法」………国税通則法
「災免法」………災害被室考対する租税の減免、徴収猶予等に関する法律
「復興法」………東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法
「国外送金法」………内国税の適正な課税の確保を図るための国外送金等に係る調書の提出等に関する法律

資格の大原税理士講座 (著)

出版社: 大原出版; 第19版 (2019/8/22)、出典:出版社HP

2020年所得税法理論サブノート (税理士受験対策シリーズ)

[2各種所得の金額の計算] 問題2-1非課税所得
問題2-2保険金、損害賠償金等を取得した場合、支出した場合の取扱い
問題2-3年金についての課税関係
問題2-4各種所得の意義及び金額
問題2-5給与所得
問題2-6退職所得
問題2-7借地権等の設定に伴い取得した権利金の取扱い
問題2-8所得金額の計算の通則
問題2-9収入金額の評価の別段の定め
問題2-10資産の無償又は低額による移転があった場合
問題2-11収入及び費用の帰属時期の特例
問題2-12固定資産の交換の場合の譲渡所得の特例(租税特別措置法を除く。)
問題2-13居住用財産を譲渡した場合の課税の特例(居住用財産の買換え等の場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除並びに特定居住用財産の譲渡損失の損益通算及び繰越控除を除く。)
問題2-14利子所得、配当所得の課税関係(非課税口座制度及び未成年者口座制度を除く。)
問題2-15有価証券の譲渡による所得の課税関係(特定中小会社が発行した株式に係る特例、特定口座制度及び特定管理口座制度並びに非課税口座制度及び未成年者口座制度を除く。)
問題2-16特定口座制度及び特定管理口座制度
問題2-17非課税口座制度及び未成年者口座制度
問題2-18特定の取締役等が受ける新株予約権の行使による株式の取得に係る経済的利益の非課税等(ストック・オプション税制)
問題2-19特定中小会社が発行した株式に係る特例(エンジェル税制)
問題2-20先物取引に係る所得の課税関係
問題2-21家事関連費等の取扱い
問題2-22資産について生じた損失の取扱い(債権を除く。)
問題2-23債権が回収不能となった場合の取扱い
問題2-24貸倒引当金
問題2-25事業を営む居住者と生計を一にする親族が支払を受ける対価
問題2-26資産に係る控除対象外消費税額等の必要経費算入
問題2-27取得費(有価証券の取得費を除く。)
問題2-28青色申告特別控除

[3課税標準] 問題3-1課税標準
問題3-2申告分離課税
問題3-3損益通算
問題3-4純損失の繰越控除
問題3-5雑損失の繰越控除
問題3-6居住用財産の買換え等の場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除
問題3-7特定居住用財産の譲渡損失の損益通算及び繰越控除
問題3-8所得金額調整控除

[4所得控除)
問題4-1所得控除(物的控除)
問題4-2所得控除(人的控除)
問題4-3医療費控除

[5税額計算] 問題5-1平均課税制度
問題5-2配当控除
問題5-3外国税額控除
問題5-4住宅借入金等を有する場合の所得税額の特別控
問題5-5転任後の再居住年以後の特例
問題5-6認定住宅の新築等に係る税額控除

[6申告・納付及び還付)
問題6-1予定納税制度(予定納税額の減額承認申請を承認申請を除く。)
問題6-2予定納税額の減額承認申請
問題6-3確定申告(死亡又出国場合在除。)
問題64死亡又は出国の場合の確定申告
問題6-5確定申告による納付
問題6-6延納
問題6-7還付
問題6-8青色申告制度
問題6-9青色申告者の特典

[7源泉徴収] 問題7-1源泉徴収
問題7-2利子所得、配当所得の源泉徴収
問題7-3給与所得の源泉徴収
問題7-4年末調整
問題7-5退職所得の源泉徴収
問題7-6公的年金等の源泉徴収

[8雜則] 問題8-1帳簿書類の備付け等及び添付書類並びに総収入金額報告書の提出
問題8-2法定調書

[9国税通則法] 問題9-1修正申告
問題9-2更正請求
問題9-3更正又士決定
問題9-4加算税
問題9-5不服申立て

[10国外出時課税] 問題10-1国外出(出国)時課税制度
問題10-2国外出(赠与等)時課税制度

付録
I所得稅法理論体系表
I理論問題出題分析表
III過去理論出題問題

資格の大原税理士講座 (著)

出版社: 大原出版; 第19版 (2019/8/22)、出典:出版社HP

2020年法人税法理論サブノート (税理士受験対策シリーズ)

目次 – 法人税法理論サブノート (税理士受験対策シリーズ)

はじめに

税理士試験合格のためには、理論問題に対しポイントを押さえた解答作成が重要です。すなわち、理論については「ただ書けば、合格する」のではなく、「ポイントを押さえた合格答案を書いてこそ、合格」するのです。

そのためには、法人税の取扱いを規定している「法人税法」「租税特別措置法」「国税通則法」などの法律等を暗記するとともにそれぞれの内容を十分に理解することが必要となります。

そこで、法人税の取扱いを「体系的、かつ、合理的」に暗記するための学習ツールとして、この「理論サブノート」を開発致しました。

なお、本書は2019年7月1日現在の施行法令に基づいて作成しております。

資格の大原税理士講座

本書の特徴

Subject.1　効率的な学習を可能にする本書の構成
本書は、各税法の体系的な学習に役立つよう、各規定をその内容に基づきグループ分けをし、各グループごとに問題番号を付して掲載しております。また、各理論問題が属するグループを確認しやすいように、各理論問題には枝番号を付しております。

体系的な学習で効率Up!
【法人税法理論サブノートの例】

Subject.2　各規定の重要度が一目でわかる
理論問題の各規定には、過去の税理士試験の出題実績等に基づいて、各規定の重要度に応じた★印を付しております。

★★…最重要かつ基本的な規定であり、高い精度での暗記が要求されます。
★…重要または★★を補足する規定であり、その内容を理解し、できるだけ高い精度での暗記を目指して下さい。
(注)★を付していない規定については、★★及び★を暗記した後に暗記をするようにして下さい。

また、赤字表記部分をシートで隠しても文章の全体像を把握しやすいよう、赤字表記部分には、アンダーラインを付してあります。
最重要部分を確実に把握したうえで、文章全体を暗記することで、適切な解答作成が可能となる一冊となっております。

赤シートで暗記Check!
【法人税法理論サブノートの例】

資格の大原税理士講座 (著)

出版社: 大原出版; 第19版 (2019/8/22)、出典:出版社HP

2020年法人税法理論サブノート (税理士受験対策シリーズ)

本書の利用方法

Point.1　合格を可能にする暗記の手順

STEP.1　重要語句の暗記からスタート
税法用語や適用要件等の赤字表記部分は、解答上の最重要部分となりますので、まずは、赤字表記部分を中心に覚えて下さい。
その後、付属のシートで赤字表記部分を隠し、暗記ができているかどうか確認をします。

STEP.2　文章を組み立ててみる
赤字表記部分を踏まえ、タイトルを見てその内容が説明できるように文章を組み立てる練習をして下さい。

【法人税法理論サブノートの例】

1つの文章が暗記できたら次の文章の暗記にチャレンジ!

Point.2　使って便利な巻末付録
巻末には合格への近道となる様々な付録を掲載しております。ぜひご活用下さい。

STEP.1　グループ内の位置関係が一目でわかる理論体系表
【法人税法理論サブノートの例】
法人税法の体系

(注)一部の科目には付属しておりません。
STEP.2　出題頻度や試験傾向が一目でわかる出題分析表
【法人税法理論サブノートの例】

STEP.3　出題内容や文章表現が一目でわかる過去試験問題
【法人税法理論サブノートの例】

Point.3　法令等の改正に対応!
改正時には、資格の大原書籍販売サイト大原ブックストアで本掲載内容に関する法改正に伴う修正を公開します。改正後の問題や解答をいち早くキャッチできます！！

また、そのようなことが生じないように細心の注意を払っておりますが、万が一、訂正が生じた場合には正誤表も合わせて掲載いたします。

https://www.o-harabook.jp/
資格の大原書籍販売サイト大原ブックストア

Point.4　凡例紹介

凡例
本書において使用する次の用語は、それぞれ次に掲げる法令を示すものである。

1.法人税法関係
「法」……法人税法
「令」……法人税法施行令
「規」…….法人税法施行規則
「基通」……法人税基本通達
「個通」……法人税個別通達

2.租税特別措置法関係
「措法」……租税特別措置法
「措令」……租税特別措置法施行令
「措規」……租税特別措置法施行規則
「措通」……租税特別措置法関係通達

3.その他
「国通」……国税通則法
「配合」…減価償却資産の耐用年数等に関する財務省令
「耐通」……耐用年数の適用等に関する取扱通達

資格の大原税理士講座 (著)

出版社: 大原出版; 第19版 (2019/8/22)、出典:出版社HP

2020年法人税法理論サブノート (税理士受験対策シリーズ)

[5資産] 問題5-1資産の評価損益
問題5-2棚卸資産の評価方法
問題5-3棚卸資産の意義及び取得価額
問題5-4有価証券の譲渡損益及び算出方法
問題5-5有価証券の期末評価及び売買目的有価証券の意義
問題5-6有価証券の意義及び取得価額
問題5-7減価償却資産の償却計算及び償却方法
問題5-8減価償却資産の意義及び取得価額
問題5-9少額の減価償却資産一括償却資産中小企業者等の特例
問題5-10特別償却(中小企業者等が機械等を取得した場合の特別償却)
問題5-11特別償却準備金
問題5-12繰延資産の意義及び償却計算
問題5-13外貨建取引の換算、換算方法及び換算差損益の取扱い
問題5-14デリバティブ取引に係るみなし決済及び現物決済
繰延ヘッジ時価ヘッジ

[6給与] 問題6-1同族会社の意義役員の意義使用人兼務役員の意義
問題6-2役員給与の損金不算入
問題6-3使用人給与の損金不算入使用人賞与の損金算入時期

[7営業経費等] 問題7-1寄附金の損金不算入
問題7-2交際費等の課税の特例
問題7-3租税公課等の取扱い
問題7-4不正行為に係る費用の取扱い
問題7-5控除対象外消費税額等の取扱い

[8圧縮記帳等] 問題8-1国庫補助金等に対する課税の特例
問題8-2保険差益金の額に対する課税の特例
問題8-3交換差益金の圧縮記帳
問題8-4収用等の場合の圧縮記帳及び特別勘定
問題8-5換地処分等の圧縮記帳
問題8-6収用換地等の所得の特別控除
問題8-7特定資産の買換えの場合の課税の特例

[9引当金準備金] 問題9-1貸倒引当金
問題9-2海外投資等損失準備金

[10欠損金] 問題10-1青色欠損金の繰越控除及び繰戻し還付
問題10-2災害損失金の繰越控除
問題10-3債務免除等があった場合の欠損金の損金算入
問題10-4欠損等法人の取扱い
問題10-5残余財産が確定した場合の欠損金の取扱い

[11外国] 問題11-1移転価格税制(国外関連者との取引に係る課税の特例)
問題11-2過少資本税制
(国外支配株主等に係る負債の利子等の課税の特例)
問題11-3過大支払利子税制(対象純支払利子等に係る課税の特例)

[12その他の所得計算] 問題12-1金銭債務に係る債務者の償還差損益
問題12-2リース取引に係る所得の計算
問題12-3借地権等の取扱い
問題12-4譲渡制限付株式を対価とする費用の帰属事業年度の特例
問題12-5新株予約権を対価とする費用の帰属事業年度の特例
問題12-6組合事業等による損失がある場合の課税の特例
問題12-7最後事業年度の損益の帰属等

[13税額計算] 問題13-1試験研究費の特別控除
問題13-2中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除
問題13-3留保金課税(特定同族会社の特別税率)
問題13-4使途秘匿金の支出がある場合の課税の特例
問題13-5所得税額控除
問題13-6外国税額控除
問題13-7仮装経理に基づく過大申告があった場合の取扱い
問題13-8給与等の引上げ及び設備投資を行った場合等の法人税酒の
特別控除

[14申告納付等] 問題14-1中間申告
問題14-2確定申告
問題14-3青色申告
問題14-4更正の請求及び修正申告
問題14-5更正又は決定

[15組織再編] 問題15-1合併があった場合の主な取扱い
問題15-2分割型分割があった場合の主な取扱い
問題15-3分社型分割があった場合の主な取扱い
問題15-4現物出資があった場合の主な取扱い
問題15-5適格組織再編があった場合の欠損金等の取扱い
問題15-6資産等に係る調整勘定の取扱い
問題15-7株式交換等があった場合の主な取扱い
問題15-8株式分配があった場合の主な取扱い

[16連結納税] 問題16-1連結納税制度
問題16-2各連結事業年度の連結所得の金額の計算方法
問題16-3連結中間申告
問題16-4連結確定申告
問題16-5連結納税の開始又は加入に伴う資産の時価
問題16-6連結欠損金の繰越控除

[17グループ法人税制] 問題17-1グループ法人税制
問題17-2完全支配関係がある法人間取引の損益の調整
問題17-3適格現物分配があった場合の主な取扱い

[18法人税の概要] 問題18-1一般社団法人・一般財団法人及び公益社団法人・
公益財団法人に対する主な取扱い

付録
I法人税法理論体系表
II理論問題出題分析表
Ⅲ過去理論出題問題

資格の大原税理士講座 (著)

出版社: 大原出版; 第19版 (2019/8/22)、出典:出版社HP

目次 – フリーター、税理士になる!

はじめに

税理士試験は難関と言われる国家試験の一つです。働きながら取得する人の平均取得期間は6~8年だといわれています。8年かけて合格できる人は良いほうで、途中で諦めてしまう人もたくさんいます。

私は,税理士試験の勉強を始めたとき,学歴なし、貯金なし,職歴なしのトリプルゼロ状態でした。税理士試験を受けるといったら,笑われました。それでも,すべての科目を一発合格し,簿記の教科書をはじめて開いたときから、5年で税理士になることができました。法人税法の全国公開模試では全国2位を得点しました。

決して,私が要領が良かったとか,頭が良かったというわけではありません。それでも,私が合格することができたのは,税理士試験に合った勉強法を取ることができたからだと思っています。

この本には、私が実践してきた「勉強法」,「テクニック」,「メンタル管理」のすべてを詰め込みました。

そして,少しばかり,私の受験物語も入れさせてもらいました。巷にあふれる合格体験記のように,スマートでもなく,かっこよくもなく,書いているときは冷や汗が止まりませんでした。

でも,受験生の多くは,私と同じように,迷いながら,悩みながら,泥臭く進み続けて、合格を手にしていくのだと思います。

私の5年間の記録が、あなたの進む道を少しでも照らせれば幸いです。

入江日和

入江日和 (著)

出版社: 中央経済社 (2018/8/29)、出典:出版社HP

プロローグ「○○した」から「税理士試験に合格した、
・私が税理士になった理由
・独学は不利ではなかった
・努力する必要はない
・合格する文脈をつくる
コラム1試験概要をチェックしよう
コラム2受験資格を手に入れよう

第1章　簿記論・財務諸表論に「独学合格」する方法
・簿記論・財務諸表論は独学合格できる!
・独学合格の戦略を考えよう
・簿記論・財務諸表論「逆算」勉強法
ライバルに差をつけるテクニック

第2章　簿記論・財務諸表論の独学攻略ノウハウ
・計算問題を攻略しよう
・理論問題を攻略しよう

第3章　税法科目に「一発合格」する方法
・税法に一発合格する方法
・必勝!「半独学」スケジュール
・税法理論必勝法
・あした役立つプチテクニック
コラム3会計事務所の選び方

第4章　ゆる&ラク!勉強を続けるためのテクニック
・「がんばらない」のが継続のコツ
・短期合格のための時間管理術
・整理・整頓なんて必要ない!「解けたBOX」活用術
・ゆる〜く合格!ラクちん勉強術
・厳選!税理士受験グッズ
コラム4忘れ物をしてしまったら?

第5章　本試験~合格後までに考えたこと
・本試験当日に向けて
・税理士にならないという選択肢
・意外と大変!税理士登録
・税理士として働く

第6章　フリーターが税理士になるまで、
・税理士を目指したきっかけ
・簿記検定を受験することになる
・運命の出会いと上京
・税理士試験に挑む

入江日和 (著)

出版社: 中央経済社 (2018/8/29)、出典:出版社HP

プロローグ　「○○した」から「税理士試験に合格した」

私が税理士になった理由

私は引きこもりでした。高校を中退した後,何をするでもなく夜に起きて昼に寝る生活を2年続けました。その後,通信制高校を20歳で卒業。芸大に進学するも、1日行っただけでまた中退しました。芸大中退後就職するでもなく、地元のスーパーで働きながら、一人暮らしをしていました。地方だったので時給は810円。

お給料から家賃を引いて、毎月残るのは4,5万円。ダブルワークをしたくても、パート先で社会保険に入っていて、副業禁止だと言われていたので,これ以上収入を増やすこともできない。

「このままではいけない….。」焦燥感と不安で押しつぶされそうな日々でした。それでも,具体的に何をやればいいのか,どう頑張ればここから抜け出せるのかわかりませんでした。そんなとき,スーパーの店長に言われたのです。

「資格でも取ったら?」

その日のうちに、本屋に行って日商簿記2級の参考書を買いました、そこから5年経った今,私は税理士として働いています。東京に引っ越しもして、勉強を通じて知り合った人と結婚もしました。

勉強を始めて5年経った今の私は、5年前の自分からは全く想像のつかなかった場所に立っています。

今から5年後も,今の自分からでは想像もできない場所まで到達できたら良いなと思っています。今,この本を読んでくれているあなたの5年後も,今とは全く違うところに立っている可能性もあると思うのです。

「出会い」と「可能性」

当時,この一言は、私にとって衝撃でした。そうか,資格か!!と思ったのです。目の前がパッと開けたような,暗いトンネルを抜けて光が差したような,雷に打たれたような経験でした。

私のテンションの上がり具合に,資格の取得を勧めた高橋店長はちょっと引く。ぐらいでした(笑)。

今でも高橋店長には本当に感謝しています。

人と出会うことで,自分が思ってもみなかった自分の可能性が発掘されるかもしれません。また,自分も誰かの可能性に気づけるかもしれません。

人と出会って,素直に意見を受け入れるということはとても大事です。

独学は不利ではなかった

「資格でも取ったら」と店長に言われた日から5年で,私は次の次取得しました。簿記論・財務諸表論までは独学で取得しました。

独学
2012年6月日商簿記2級
2013年2月全経簿記上級
2013年4月証券外務員1種
2013年5月FP3級
2013年11月日商簿記1級
2013年12月ITパスポート
2014年1月FP2級
2014年8月税理士試験簿記論・財務諸表論

進学
2015年8月税理士試験法人税法
2016年8月税理士試驗消費税法
2017年8月税理士試験相続税法

お金がなかったので,独学以外の選択肢がなかったのです。しかし、やってみてわかったことは「独学は不利ではない」ということでした。むしろ,簿記の勉強というのは、独学でどんどん進んでいける人が最強なのです。

なぜなら,簿記力を身につけるために一番必要なのは「反復・継続」からです。難易度の高い問題や,閃きの必要な問題より,基本的な問題を落とさないということが一番大事なのです。そのためには,毎日,コツコツ,基本トレーニングを続けていくべきなのです。そして、基本トレーニングというのは一人でしかできないことなのです。

税法科目の勉強に入ってから,専門学校に通い始めましたが,通学と通信を組み合わせ,「本当に必要なときだけ学校に行き,あとは自宅で勉強をする」という「半独学」にて勉強をしました。

独学に少し通学を加えることで,両方の勉強法のいいとこ取りで,最大の成果を出すことができたのです。いつ学校に行くか,いつ学校に行かないかということはかなり計算してスケジュールを組んでいました。

その結果,全国公開模試では上位1%以内に入ることができたのです。全国公開模試で5%に入っていれば,本試験で何が起こっても落ちることはありません。

模試で30%に入ると合格ラインと言われていますが、それではまだまだ落ちる可能性があります。確実に合格をつかみたいなら,本試験の合格ラインと同じく,上位10%を目指した勉強をするべきなのです。

上位10%はかなり厳しい数字だと思いがちですが、税理士受験生のうち、実際に合格できるレベルまで試験範囲を勉強してきているのは10人中3人くらいです。その3人の中で1位になれば良いのです。

税理士試験は、隣の人に勝てば受かるのです。そう考えると,少し肩の力が抜けてくる気がしませんか?

入江日和 (著)

出版社: 中央経済社 (2018/8/29)、出典:出版社HP

努力する必要はない

努力って、長く続きませんよね。はっきり言って、私は努力ができない人間です。最近太ってしまって、ダイエットをしようと思い禁・おやつ生活が。していたのですが、3日と持たずマカロンを食べてしまいました。

私が勉強を続けることができたのは、努力しなかったからです。楽しいと思えるように勉強をしてきました。勉強も必死に机にかじりついてするだけではなく,テレビを見たり、ラジオを聴いたり,時には逆立ちしながら,フリースタイルで勉強してきました。

勉強をする時間を,楽しい時間にしてしまえば、努力なんていらず,自分がやりたいことをやっていたらいつの間にか合格していた、という体制を作ることができます。
私たちの日常には、いろんなことが起きます。毎日ご機嫌に過ごせるのが一番ですが,そうもいきません。家族と喧嘩したり、仕事で失敗したり、雨が降ったり,風が吹いたりするのです。

そういったときに,疲れた心に鞭を打って働治を続けることはとても人変です。そうじゃなくて、勉強が心の栄養になるように、勉強が癒しの間になるようにしていくことができれば,それが一番ですよね。

楽しみながら勉強をする

勉強というと、机に座って、静かな環境でやる,というのが定番ですが,このスタイルにとらわれなくても良いと思っています。

どんな形であれ知識が身につけばそれが勉強なのです。形式にこだわる必要はないのではないでしょうか。

逆立ち勉強法は失敗に終わりました。ほかにもチャリ漕ぎ勉強法,あやとり勉強法など、編み出そうとしたものの,失敗に終わった勉強法がたくさんあります。
眉抜き勉強法や痒み止め勉強法は効果ありでしたが,リスクを伴うのでご紹介は割愛します。

勉強というと学生時代のつらく苦しいイメージを持ちがちですが,勉強は本来,自由で楽しいものです。好きなように,フリースタイルで勉強しましょう!

合格する文脈をつくる

私が今までの受験経験で得た,合格するための秘訣があります。それは「自分の人生の中で,合格する文脈を作る」ということです。

「たまに勉強した」から「税理士試験に合格した」
「毎日勉強した」から「税理士試験に合格した」

一つ目の文章は自然ではないですよね。対して,二つ目の文章は自然だと感じるはずです。

「○○した」から「税理士試験に合格した」

という文章を作って、前の文章に何を入れるか,その文章を,自分の中にどれだけ積み上げられるか,なのです。

「不合格」に繋がりそうな文脈はちゃんと管理・排除するのです。「毎週飲みにいった」から「不合格」
「1週間勉強を休んだ」から「不合格」

というようなものは,ちゃんと意識して、できる限り積み重ねにします。

そして,「けど」が一番怖いのです。
「家事を毎日ちゃんとした」けど「合格」
「残業ばっかりで大変だ」けど「合格」
「やりたいこともやってた」けど「合格」

こういった話は,合格体験談のなかで,美談として語られることが多いです。でも,合格体験談は,稀な成功だから取り上げられるのです(この本を書いている私が言うのは恐縮ですが…)。

この「けど」は曲者です。私たちに夢を見させ,罪悪感と劣等感を与えます。あの人はちゃんと家事をしながら合格できたのに、あの人は残業してても合格できたのに……と自分自身を責めてしまい、私たちをより大変な道へ走らせます。

「けど」の前に入るのは、その人にとって大切なものというケースが多いのです。だから人は「けど,合格した」という文章を作りたがります。でも,「けど」は合格に繋がるコンテクストではないということを意識してほしいのです。人から語られる「けど,合格」なんてだいたいはちょっとカッコつけているもので,ちょっとお化粧されているものなのです。それを真に受けて、苦しんだり,頑張りすぎたりする必要はありません。

税理士試験をやっている間,「けど,合格」を叶えるために苦しんでいる人をたくさん見ました。しかし,正直なところ、私は合格のためなら切り捨てなければならない部分もあると思っています。税理士試験をやっている期間は、本当に大切な、捨てられない「けど」を考える期間でもあるのではないでしょうか。

私が合格できた理由なんて,単純で,誇れるものではありません。合格につながる「から」をたくさん集めて、不合格につながる「から」と「けど」をできる限り少なくした。それだけなのです。

入江日和 (著)

出版社: 中央経済社 (2018/8/29)、出典:出版社HP

コラム　試験概要をチェックしよう

インターネットなどで詳しい情報は得られますが,簡単に税理士要をチェックしておきましょう。

受驗資格
税理士試験を受験するには受験資格が必要です。
・学識条件(大学・短大卒業者で法律学・経済学を1科目以上履修等)
・資格条件(日商簿記1級または全経上級の合格者等)
・職歴条件(定められた事務・業務に通算2年以上従事)
・認定条件(国税審議会で個別認定を受ける)

以上のいずれかを満たす必要があります。受験資格の詳しい情報は国税庁ホームページに掲載されています。

大学や専門学校に行っておらず,また職歴条件を満たすような仕事をしていなければ,日商簿記1級などの資格試験をまずパスする必要があります。

○試験科目

会計科目	簿記論	必須科目
会計科目	財務諸表論	必須科目
税法科目	所得税法	いずれかは必須科目
	法人税法	いずれかは必須科目
	相続税法
	消費税法	どちらかを選択
	酒税法	どちらかを選択
	国税徴収法
	住民税	どちらかを選択
	事業税	どちらかを選択
	固定資産税

税理士試験は科目合格制なので,右記の11科目から5科目を選んで受験をします。一度合格した科目は生涯有効なので,社会人でも時間をかければ合格することができます。

簿記論,財務諸表論の会計科目は必須科目です。税法では所得税法、法人税法のいずれかが必須科目です。また,税理士試験で5科目に合格をしなくても,大学院を修了し国税審議会から認定されれば,会計1科目または税法2科目の試験が免除されます。つまり,税法免除の場合,会計2科目+税法1科目の試験に合格すれば、税理士資格を得られます。大学院は働きながらでも通えます。多くの方がこの制度を利用して税理士になっています。

○合格率
各科目とも満点の60%で合格とされますが,どの科目も合格率は10~15%となっており,実質的には相対評価で行われています。受験生の中で,10人に1人に入ることができれば合格するという計算です。

○試驗日時
税理士試験は例年8月初めの1~2週目の3日間に行われます。合格発表は試験5カ月後の12月に郵送で通知が届きます。最終的に税理士試験に合格した人は,官報にて発表されます。

○受験者層
下図は2017年度税理士試験の結果です。税理士試験は、一度社会人を経験してから目指す,という方が多いので,自然と年齢層が高くなる傾向にあります。合格率を見ると,見事に年齢と反比例しています。やはり,年齢を重ねるにつれ、仕事や家庭など背負うものが多くなり,勉強時間がとれなくなっていくなどということでしょうか。税理士を目指すなら,スタートは少しでも早いほうが有利なのです。

		受験者数	合格率
年齡別	41歳以上	11,320人	13.30%
	36~40歳	5,798人	18.20%
	31~35歳	6,270人	21.60%
	26~30歳	5,626人	24.50%
	25歳以下	3,960人	34.00%
合計		32,974人	20.10%

コラム　受験資格を手に入れよう

税理士試験の受験資格のうち,資格条件を満たすための検定試験を紹介します。

○日商簿記1級
公認会計士・税理士など,会計のプロになるための登竜門として知られる資格です。合格をするまで、だいたい1,000時間の勉強が必要だと言われています。

出題科目は,商業簿記,会計学,工業簿記,原価計算の4科目です。このうち,商業簿記と会計学は,税理士試験の簿記論・財務諸表論と出題範囲がほぼ同じなので,日商簿記1級の勉強をしていれば,税理士試験の簿記論・財務諸表論の勉強はプラスアルファで済みます。
また、市販の教材が充実しており,十分に独学が可能です。

○全経簿記上級
日商簿記1級よりは知名度が低い資格ですが,日商簿記1級と出題範囲はほぼ同じです。
日商簿記1級と異なるところは、全経簿記上級のほうが「理論問題が多い」ということにあります。財務諸表論を受ける前段階として,全経簿記上級をやっておけば、財務諸表論の理論はだいぶラクになるでしょう。

また、日商簿記1級よりも合格しやすいと言われています。クセのある問題も少ないので、過去問分析をしっかりやっていれば合格することができます。市販の教材は少ないですが,日商簿記1級のテキストで代用が可能です。

日商簿記1級、全経上級とも上位10%前後が合格する相対試験です。ここで10%に入る感覚をつかんでおけば,税理士試験も比較的スムーズに進んでいけるはずです。

また,日商簿記1級の試験が「6月・11月」,全経上級の試験が「7月・2月」に行われるため、年に何回も受けるチャンスが訪れます。

年に4回チャンスがあるので、気持ちもダレず,勉強をすることができます。まずは日商簿記1級,全経上級を勉強して,試験慣れしておくと良いかもしれません。受験資格がないけれど、早く税理士試験を受けたい人は,理論に力を入れて、比較的合格しやすい全経上級の合格を目指すことをおすすめします。

ちなみに、私は、『スッキリわかる日商簿記1級』『合格するための過去問題集』『会計学理論マスター』※を5~8回転することで全経上級・日商簿記1級に合格し,受験資格を手に入れました。※現『究極の会計理論集』(すべてTAC出版)

入江日和 (著)

出版社: 中央経済社 (2018/8/29)、出典:出版社HP

目次 – 働きながら３年で税理士試験に合格した方法

はじめに

この本を手に取った方は、これから税理士試験に挑戦しようと思うが合格した人の意見が聞きたい、税法の暗記がうまくいかないが合格した人はどのように暗記しているのか知りたい等々さまざまな理由でこの本を手に取ったかと思います。最初に申し上げますが、税理士試験は簿記論を除いて暗記が必須です。暗記ができなければ絶対合格できないと私は確信しています。逆に言うと暗記さえできれば合格できる可能性は十分あります。

働きながら3年で合格したとはいえ私も税法の暗記はとても苦労しました。天才な人を除き、暗記にはとても時間がかかりますが、根気さえあれば誰でも予備校の暗記テキストを全ページ暗記することは可能です。ただし、ただ暗記しようと思っていてもうまく暗記することができません。暗記には適切な方法がありますので、私の経験を踏まえ、効率的な暗記方法を伝授します。

官報合格は長い道のりです。3年で合格した私も日商1級の勉強時間も含めて5,000時間ほど費やしております。そのため、この本では皆さんが無駄な時間を使わないためにも　2章　覚悟がありますか?　において皆さんが本当に「絶対に税理士試験に合格したい!」という強い気持ちがあるかどうか確かめて頂き、その気持ちがあるのであれば3章以降の内容をお読み頂き、税理士試験に挑戦して欲しいと思います。

なお、この本では税理士試験の勉強法について税理士試験の肝である暗記についての説明に重点を置いており、計算についてはケアレスミスの防止についてのみ書いております。計算の勉強方法については、基本的には予備校の授業を受講してインプット作業を行い、問題集を解いてアウトプット作業を行うことの繰り返しです。科目ごとの具体的な計算の勉強方法は予備校にご確認下さい。

働きながら３年で税理士試験に合格した方法

出版社、出典:出版社HP

3章 3年で税理士試験を合格した勉強法
3-1 勉強を習慣化する
3-1-1 初めは短時間から
3-1-2 ご褒美を用意する
3-1-3 初心に帰る
3-2 勉強時間を確保する
3-2-1 環境を変える
3-2-2 隙間時間を利用する
3-2-3 テレビを見ない
3-2-4 家に誘惑が多い場合は外で勉強
3-2-5 友人等の交友を減らす
3-3 良い予備校を選択する
3-4 計算のケアレスミスをなくす
3-5 理論暗記方法
3-5-1 暗記作業は紙に書かず、頭の中だけで完結する
3-5-2 視覚・聴覚ではなく脳に刻むように暗記
3-5-3 出来るだけイメージで暗記する
3-5-4 暗記する期間を工夫する
3-5-5 具体的な暗記方法
3-5-6 暗記の精度について
3-5-7 理論のランクについて
3-6 通信学校以外の勉強のススメ
3-6-1 受講している専門学校以外の外販教材
3-6-2 質疑応答事例
3-6-3 基本通達
3-7 暗記が先か理解が先か
3-8 答練の順位について

4章本試験において
4-1本試験前日
4-2 本試験の朝
4-3 本試験

5章私の体験記
5-1 なぜ、私は税理士になろうと思ったのか
5-2 私の税理士試験経歴
5-2-1 1年目簿記論、財務諸表論
5-2-2 2年目消費税法、国税徴収法
5-2-3 3年目法人税法

6章まとめ

終わりに

働きながら３年で税理士試験に合格した方法

出版社、出典:出版社HP

目次 – 実践！税理士試験

はじめに

みなさん、こんにちは。この文書はこれから税理士試験に挑戦しようとする方、またはすでに挑戦中でなかなか結果が出ない方を対象として、私自身の受験経験から得た様々なノウハウをお伝えするものです。みなさん、お忙しい中でこれを読まれると思いますので、なるべくお伝えしたい事をコンパクトかつ具体的に書くように心がけました。

なぜこのようなものを書こうと思ったかというと、予備校などで税理士試験の各科目の内容について教えてもらうことはあっても、勉強のやり方を教えてもらう機会があまりなかった印象があるからです。このため、私の場合は自己流の勉強法でつまずいてしまい、勉強が長期化する原因となってしまいました。最初からここに書かれているような効率の良い方法を知っていたら、もっと早く試験を終えることができたはずです。このような失敗を後進の方にしてほしくないと思っていますし、すでに長期化している方にも何かのヒントとなれば幸いです。

実践！税理士試験

小池繁男

出版社、出典:出版社HP

目次 – SKYの税理士試験受験記

はじめに

この本は、一税理士受験生の2年間の試験勉強に対する考え方、勉強方法等をまとめた本です。あくまでも私自身の考えをもって税理士試験という国家試験にアプローチしているものであり、勉強方法を推奨したり絶対解を伝えたりするものではないことは予めお断りさせていただきます。

また、執筆時点においては2年間の専念期間、5科目受験を終えただけであり、合格済み科目は3科目(簿記論・財務諸表論・消費税法)、結果待ちは2科目(法人税法・相続税法)であるため、官報合格者ではなく一税理士受験生がその記録を単にまとめたものにすぎません。しかしその中でも当稚書を手に取っていただいているのであれば、何かしらの気づき等を1つでも与えることができればとも思っております。

当書では他HP等で記載されているような税理士試験の一般的な特徴や内容はなるべく触れず、私自身が個別に考えたり実践したりしたことを述べることで、個別具体的な情報をお伝えすることを主眼としているため、そもそもの税理士試験の受験資格や申し込み方法、合格要件等を把握したい方は別途調査されることをお願いしたいと思います。

なお、この記録は科目別の具体的な勉強方法も記載していますが、その勉強に至るまでの考え方やアプローチも同様に記載しております。これは具体的な勉強はそもそも何のために行うのか、何をゴールとして行っているかを明確にすることで適切なアウトプット、インプット管理ができるためと考えています。そのため科目別の具体的なノートの取り方等を延々と紹介する等の内容ではありませんのでご了承ください。

当書の構成としましては、税理士試験受験自体の検討から始まり環境の確保や勉強全般について、答練、本試験の考え方、各科目の勉強方法といった形で受験勉強されている方にとって1年のサイクルとして取り組むテーマごとに内容を書いています。

SKYの税理士試験受験記

SKY

出版社、出典:出版社HP

パン屋が税理士になる方法: 難関資格試験の突破のセオリー

目次 – パン屋が税理士になる方法: 難関資格試験の突破のセオリー

まえがき

最近流行りましたね、ビリギャル!残念ながらギャルではありませんが、わたしもクラスで「ビリ」でした。高校入学後はじめての中間テストで押された「烙印」。一九九三年当時、偏差値五五程度の東京都立雪谷高等学校で最下位ということは、世の中的には「中の下」といったところでしょうか。

この結果が証明しているように、あまり勉強は得意ではない人間です。高校卒業時は大学進学など、夢のまた夢でした。そのため「手に職をつけよう」ということで、当時とても好きだったパンを作るために、高田馬場にある東京製菓学校に一年間通い、その後、東京・代官山にある洋菓子店「シェ・リュイ」のパン製造部門に三年間勤務します。 ※勤務地は恵比寿

ちなみに、パン好きが高じてTVチャンピオンの「パン通選手権」にも出演しました。その後考えるところがあり、パン職人から税理士を目指します。

パン屋から税理士へ―。

現在は税理士事務所所長として、会計ソフトやコンサルティング会社が主催するセミナーに招聘いただき、登壇するまでになりました。そして、自らをこう紹介しています。自称「『Google先生』に、日本一愛されている税理士」と。

インターネットの検索サイト「google」に「税理士」と入力すると、個人の会計事務所ではトップに表示されます。リスティング広告という、いわゆる広告費を何百万とふんだんに使ってようやく検索上位にあがる状況のなか、自作のホームページが「税理士」の最上位に表示されるのですから。高校時代の「廣升くん」は、夢にも思っていなかったことでしょう。

さて、筆者の勉強といえる勉強がスタートしたのは成人になってから。「日商簿記検定三級」が出発点でした。そうして、二級、一級 (正確には全経上級)と合格し、その後税理士試験に挑戦。二八歳のときに、税理士試験に合格しました。

そんな経験をホームページ「升メディア http://hiromasu.com」上に少しずつ書き出し、「パン屋から税理士試験に合格する方法」として多くの方に読んでいただいています。この「パン屋から税理士試験に合格する方法」で紹介している勉強の方法は、全く奇をてらったものではありません。巷でよく聞く「短期合格のための『非常識勉強法』」などというものではなく、超王道です。

筆者なりに工夫をして考えたつもりの勉強方法は、後から振り返るとオーソドックスな手法ばかりでした。パン屋から飛理士試験を目指し、一見「迂回路」を進んできたようでも、だ強方法にいたっては「王道」をただただシンプルに歩んでいたのです。

本書は、これまでホームページ上に掲載してきた「パン屋から税理士試験に合格する方法」をより読みやすく改編したものです。その改編作業をとおして、改めて歩んできた「王道」の必要性を痛感しています。大事なことなので繰り返しますが、これから紹介する勉強ノウハウには、「楽して合格」などといった手法はありません。王道を知ることが、すべてです。枝葉のテクニックではなく道筋の話ですから、税理士試験にかぎらず、資格試験全般に通用できるでしょう。

なお、本書の終盤では、「それでも税理士目指しますか?」という内容をつづっています。こちらもホームページにて公開し、大変多くの税理士志望者や業界関係者に読んでいただいています。

ご存知のとおり、税理士は会計や税務の専門家であり、国から保証いただいた国家資格です。ですが、資格があなたの将来を導いてくれるわけではありません。

「資格を取れば将来の仕事に困らない!」

そう、安易に考えている人は勉強を始める前に是非一読ください。税理士試験の先にある「生き方」を捉え直すきっかけとしても、本書をご活用いただければ幸いです。第二版の出版にあたって巻末には付録としてサイトに連載している独立開業奮闘記の中から特に人気の高い記事を抜粋して収録しました。税理士試験後に待って実務の話を参考にしていただければ幸いです。

廣升健生

出版社、出典:出版社HP

パン屋が税理士になる方法: 難関資格試験の突破のセオリー

税理士試験の難易度は?
税理士試験合格者の合格までの勉強時間は参考までに
税理士試験をなぜ受けるのか?の本質を見極めよう
パン屋から税理士を目指すきっかけになった漫画のエピソード
税理士試験は自分が主人公のRPG(ロールプレイングゲーム)
合格の為の一番のスキルは自分の身の程を知ること
税理士試験を合格するためのモチベーション
受験生時代の自分はストイックだったのか?

第二章受験予備校の話

受験予備校は大原かTAC以外の選択肢がない理由
合格に必要なのは学校?講師?やっぱり努力?
大原とTAC、両方通うと便利な勉強場所の確保
自習室の席を確実に確保する方法
大原とTAC、どちらにも通うと情報通になる
法人税法はこの講師に学べば初学者一年一発合格できる!
「厳しい講師」がいいか「優しい講師」がいいか
受験初年度で合格したいなら選んだ受験予備校と心中すべき
どちらも良いからと二股は厳禁!!
受験予備校とは一蓮托生
受験予備校にとって受験生はお客様
人生に大切なことは、大原の税理士試験の講師時代に学んだ

第三章受験科目の選択

科目合格はトップ一パーセントの一つより九.九九パーセントの二つを目指す
同一年複数科目受験は危険です!
法人税法を一年で合格するためには理解など必要ない!?
税理士試験の科目選択。スピード重視?実務重視?
税理士試験の科目選択「スピード重視の理由」
税理士試験の科目選択「実務重視」ってなによ?
独立開業か勤務税理士かで受験科目を決めてみては?
税理士試験その前に!簿記一級受験のススメ
簿記一級は年に四回試験を受けることができる。
簿記一級の学習範囲は簿記論、財務諸表論と多くの論点が重複
簿記一級に合格して税理士試験は受けないが正解!?
税理士試験を複数科目受験しない場合の漢字検定のススメ
一年一発合格のための【一般コース】のススメ『日々の学習』
一年一発合格のための「一般コース」のススメ『本試験』
一年一発合格のための「一般コース」のススメ『複数科目が受験可能』

第四章日々の勉強、心構え、モチベーション

税理士試験の勉強中に受験仲間は作ってはいけない
税理士試験受験中の恋愛のススメ
落ち込んだ時に「スラムダンク」を必ず読む理由
試験勉強のモチベーション維持は勉強での成果しかない!
モチベーションが下がったら自分よりダメな人を探そう!
いつ何を勉強するかが本試験の合否を左右する
専門学校で授業の一時間前に行って勉強するメリット
元旦は勉強してやる気のない時に休むべき
合格体験記をどう活用するかが鍵概念編
合格体験記をどう活用するかが鍵実践編
受験予備校での順位が気になる「気にすべき時」
一年で税法三科目の計算の回し方
計算問題の攻略日々の問題は自作で配点を振るべき
一年で税法三科目の理論の回し方
新規の暗記は階段方式と達成感
新規理論は暗記レベルを見極めろ!
理論暗記は書いて覚えるは絶対ダメ
消費税法の理論暗記は覚えにくい!?
日々の勉強は計算も理論もタイムを把握し記録せよ
ミスノートの作り方
ケアレスミスはなぜ発生する?転記ミスと電卓の打ち間違い

第五章ガジェット

おすすめのボールペン計算編
おすすめのボールペン理論編
税理士試験におすすめの電卓
電卓左打ちをおすすめする理由は早く打てるだけではない

第六章直前期と税理士試験本試験

直前期に「総合問題何回まわすか」という議論はアウト
本試験当日に持っていかない理論、いつ捨てるか
直前期は受験予備校での順位を気にしないほうがよい
税理士試験の受験願書を出すタイミング
本試験前の禁欲生活は必要か
試験本試験の受験地をどうするか
本試験を沖縄で受けた感想試験直前まで
本試験の受験地を沖縄で受けた感想本試験当日
本試験で問題の読み飛ばしを劇的に防ぐ方法
本試験の理論問題で試験委員が喜ぶ魔法の一言!?
理論解答の字は汚くても問題なし!?

第七章税理士試験終了後

本試験当日「今日に限って力を発揮できなかった」の言い訳
本試験が終了したら必ずやってほしいこと。
解答速報は、大原とTACの二つはチェックすべし。
合格可能性を見極めた上で九月からの科目選択
本試験終了後のオフシーズンに何を勉強する?
話のネタづくりだと思えば不合格も楽しめる!?
税理士試験に合格しなければ恋人は去っていく話

第八章敗因検証

受験一年目消費税法の敗因検証計算編
受験一年目消費税法の敗因検証理論編
受腕二年目消費税法の敗因検証
固定資産税の敗因検証

第九章仕事をしながら受験組

受験専念組が「仕事をしながら受験組」にスイッチするタイミング
受験専念組が仕事をしながら受験組になった時の落とし穴
仕事をしながら税理士試験合格を目指す一番のハードル
仕事しながらの税理士試験受験生」は本当にすごい
試験受験生を雇う会計事務所の所長の本音
独学って、どうよ

第一〇章その他

パン業界の本質を知ってパン職人をやめた話
税理士試験はあきらめ時も肝心
会計業界の環境変化は税理士試験の傾向の変化の比ではない
税理士試験受験生を支える彼女や恋人の話
税理士試験や資格試験に適している人、そうでない人
受験期間が長くなってしまう人の共通点メンタル編
受験期間が長くなってしまう人の共通点計算編
受験期間が長くなってしまう人の共通点理論編
それでも税理士を目指しますか?
税理士試験は、資格取得に時間がかかり過ぎる
税理士試験の試験勉強は、実務で意味があるのか
税理士という国家資格のブランド価値が著しく低下している
独立開業した税理士が失敗に陥る負のスパイラル
クラウド会計ソフトfreee登場以後の税理士事務所の業務の形
Googleが本気で会計ソフトを作ったら
税理士になった時には仕事がない !? 人工知能(AI)が仕事を奪う

おわりに

【付録】独立開業税理士の奮闘記

ウェブでのブランディングは、税理士試験に合格するより大変です
クラウド税理士がしんどい二つの悩み
スラムダンク谷沢にみる叱ってくれる指導者の大切さ
独立開業税理士が一年目で年収一〇〇○万を目指すべきではない理由
税理士の年収とやりがいについてクラウド税理士が考えてみた
独立開業すぐの税理士が異業種交流会に参加して「人脈」とは何かを考えた話
ウェブはマイノリティであればあるほど輝ける
独立開業ひとり税理士の愛する家族の話

筆者廣升健生(ひろますたけお)の税理士試験の戦績

戦績八戦五勝三敗

二〇〇二年【環境】受験専念【受験科目】簿記論、財務諸表論、消費税法【合格科目】簿記論、財務諸表論
二〇〇三年【環境】受験専念【受験科目】法人税法、消費税法、固定資産税【合格科目】法人税法
二〇〇四年【環境】大原簿記学校講師一年目【受験科目】なし ※試験勉強せず未受験
二〇〇五年【環境】大原簿記学校講師二年目【受験科目】固定資産税【合格科目】固定資産税
二〇〇六年【環境】大原簿記学校講師三年目【受験科目】消費税法【合格科目】消費税法

廣升健生

出版社、出典:出版社HP

税理士試験　一度も落ちずに短期間で確実に合格する方法

目次 – 税理士試験　一度も落ちずに短期間で確実に合格する方法

第一章税理士試験を目指す人へ
1“バカ”が取得できる最高の試験が税理士試験
2合格するために必要な学習時間はどれくらい?
3税理士試験は人生の敗者復活だ
4私の受験遍歴
5税理士試験のために会社を辞めるべきか
6一般事業会社での勤務経験の強み
7会計事務所勤務の方が有利か
8何歳から税理士試験を始めるのが良いか
9勉強仲間
10いつ撤退するのか、撤退戦略

第二章税理士試験の実態
1会計科目と税法科目の合格率について
2科目選択の考え方
3九月から十二月の科目選択について
4院免除による税理士資格取得は意味があるか

第三章勉強の方法論
1合格するために必要な唯一のこと
2本番では自分の百パーセント以上の力は出ない
3勉強時間の効率化を図る
4一回の授業の最大化を図る
5理論は暗記すべきか
6私の理論暗記方法
7受験指導校の選び方について
8勉強する時間帯について
9ノートの作り方
10簿記一級について
11試験の時間配分
12どうすれば“合格する”ことができるのか

第四章スケジュール
1一年間の過ごし方　九月から十二月
2一年間の過ごし方　一月から四月
3一年間の過ごし方　ゴールデンウィーク
4一年間の過ごし方　五月、六月
5一年間の過ごし方　七月
6一年間の過ごし方　直前一週間

最後に

片山康史

出版社、出典:出版社HP

税理士試験　一度も落ちずに短期間で確実に合格する方法

はじめに

私は現在会計事務所を経営しています。28歳のときに税理士を志し、33歳で税理士試験に合格しました。そして38歳のときに念願かなって独立することができました。働きながら4年間で一度も不合格になることなく、5科目を取得しました。その税理士試験の経験を紹介したのが本書です。

税理士試験というのは、試験時間がたかだか二時間。しかしその二時間で一年間の結果が決まります。時には儚く、時には残酷なこともあるかもしれません。それが税理士試験というものです。

受験指導校のパンフレットには、税理士というのがとても素晴らしい仕事であり、その受験指導校に通うといとも簡単に資格が取得できるように書いてあります。そのパンフレットの内容に嘘はないかもしれませんが、合格率は各科目10%前後です。それを5科目揃えるのは至難の業です。税理士資格をいとも簡単に取得できるように見えるのはほんの一握りの方々であり、それ以外の方は、多くの時間を費やしたのちに資格を取得できずに、時には諦めていくというのが現実です。

片山康史

出版社、出典:出版社HP

税理士試験教科書・問題集消費税法Ⅰ 基礎導入編【2020年度版】

目次 – 税理士試験教科書・問題集消費税法Ⅰ 基礎導入編

ネットスクール

ネットスクール出版、出典:出版社HP

【税理士試験教科書・問題集消費税法Ⅰ 基礎導入編】の中身も確認する

目次 – 税理士試験教科書消費税法II 基礎完成編【2020年度版】

税理士試験教科書消費税法II 基礎完成編【2020年度版】

ネットスクール

ネットスクール出版、出典:出版社HP

【税理士試験教科書消費税法II 基礎完成編【2020年度版】】の中身も確認する

目次 – 税理士試験理論集消費税法【2020年度版】

税理士試験理論集消費税法【2020年度版】

ネットスクール

ネットスクール出版、出典:出版社HP

【税理士試験理論集消費税法【2020年度版】】の中身も確認する

目次 – 税理士試験教科書簿記論・財務諸表論I 基礎導入編【2020年度版】

税理士試験教科書簿記論・財務諸表論Ⅰ 基礎導入編【2020年度版】

ネットスクール (著)

ネットスクール出版 (2019/8/6)、出典:出版社HP

【税理士試験教科書簿記論・財務諸表論I 基礎導入編【2020年度版】】の中身も確認する

目次 – 税理士試験教科書簿記論・財務諸表論Ⅱ 基礎完成編【2020年度版】

税理士試験教科書簿記論・財務諸表論Ⅱ 基礎完成編【2020年度版】

ネットスクール株式会社

ネットスクール出版、出典:出版社HP

【税理士試験教科書簿記論・財務諸表論Ⅱ 基礎完成編【2020年度版】】の中身も確認する

目次 – 税理士試験問題集簿記論・財務諸表論I 基礎導入編【2020年度版】

税理士試験問題集簿記論・財務諸表論I 基礎導入編【2020年度版】

ネットスクール

ネットスクール出版、出典:出版社HP

【税理士試験問題集簿記論・財務諸表論I 基礎導入編【2020年度版】】の中身も確認する

目次 – 税理士試験教科書・問題集法人税法Ⅰ 基礎導入編【2020年度版】

税理士試験教科書・問題集法人税法Ⅰ 基礎導入編【2020年度版】

ネットスクール株式会社 (著)

出版社: ネットスクール出版 (2019/8/9)、出典:出版社HP

【税理士試験教科書・問題集法人税法Ⅰ 基礎導入編【2020年度版】】の中身も確認する

目次 – 税理士試験教科書法人税法II 基礎完成編【2020年度版】

税理士試験教科書法人税法II 基礎完成編【2020年度版】

ネットスクール (著)

出版社: ネットスクール出版 (2019/9/12)、出典:出版社HP

【税理士試験教科書法人税法II 基礎完成編【2020年度版】】の中身も確認する

目次 – 税理士試験理論集法人税法【2020年度版】

税理士試験理論集法人税法【2020年度版】

ネットスクール (著)

出版社: ネットスクール出版 (2019/9/12)、出典:出版社HP

【税理士試験理論集法人税法【2020年度版】】の中身も確認する

貸金業務取扱主任者試験の難易度はどれくらい？試験の概要と過去3年間の合格率をチェック！

bun — Sun, 15 Aug 2021 11:07:53 +0000

貸金業には欠かせない国家資格である「貸金業務取扱主任者」。取得したいと思っている人も多いのではないでしょうか。この記事では、貸金業務取扱主任者の難易度について詳しくお伝えしていきます。

貸金業務取扱主任者とはどんな資格なのか

貸金業務取扱主任者とは一体どのような資格なのか知らない人も多いかもしれませんので、ここでは貸金業務取扱主任者の資格の詳細について記載していきます。

まず、貸金業務取扱主任者は、貸金業法で定義がされており、簡単に言うと、貸金業務の従事者に対して、法令を遵守して、業務を適正に実施できるように助言・指導をする貸金業務のプロフェッショナルな人の事です。

そして、貸金業務取扱主任者の制度は、平成18年度の貸金業法の改正から平成21年の3条施行を経て国家資格となり、貸金業務取扱主任者資格試験が開始されました。

貸金業務取扱主任者の試験概要

次に、貸金業務取扱主任者の試験概要について説明していきます。

まず、受験資格は特になく、年齢・性別・学歴等に関係なく誰でも受験できます。

試験方法は筆記試験で、問題は全部で50問あります。出題形式は4肢択一方式のマークシート方式で試験時間は2時間です。また、試験問題は持ち帰り可です。
近年では、1年に1回(11月中旬頃)試験が開催されていて、試験地は札幌、仙台、東京、名古屋、大阪、広島、福岡、沖縄など全国17地域で行われています。

ランキングも確認する

出典:出版社HP

貸金業務取扱主任者の難易度は？

気になる貸金業務取扱主任者の試験の難易度ですが、近年のデータを参考にすると合格者はおよそ30%です。毎年10,000人ほどの方が受験されているので、そのうちの約3,000人が合格されていると考えるとイメージしやすいかもしれません。この合格率30％は、一見低いように思われますが、国家資格であることを考えると難易度はそれほど高くないと思われます。

以下が、過去3年分の合格率のデータです。

年度	受験者数	合格者数	合格点	合格率
令和2年	10,533人	3,567人	33点	33.9%
令和元年	10,003人	3,001人	29点	30.0%
平成30年	9,958人	3,132人	32点	31.5%

また、貸金業務取扱主任者の試験科目は4ジャンルで構成されており、全部で50問が出題されます。
なお、試験科目4つのジャンルは以下のとおりです。
①法及び関係法令に関すること
②貸付けおよび貸付けに付随する取引に関する法令および実務に関すること
③資金需要者などの保護に関すること
④財務および会計に関すること

そして過去のデータを参考にすると、①だけで半分近くの問題数が出されています。この事から、「法及び関係法令に関すること」の分野は良く勉強しておいた方が良いでしょう。

まとめ

いかがでしたでしょうか。以上が、貸金業務取扱主任者の資格の難易度についてです。

貸金業務取扱主任者は、数ある国家資格の中でも割と簡単な試験で、誰でも受けられるものなので、ぜひ皆さんも挑戦してみてはいかがでしょうか。

ランキングも確認する

出典:出版社HP

The post 貸金業務取扱主任者試験の難易度はどれくらい？試験の概要と過去3年間の合格率をチェック！ first appeared on 資格hacker.

貸金業務取扱主任者の気になる年収は一体どれくらい？ – 企業・仕事内容ごとの年収がわかる！

bun — Sun, 15 Aug 2021 11:06:36 +0000

貸金業には欠かせない国家資格である「貸金業務取扱主任者」。クレジット会社や信販会社などで仕事をしている人の中には、この資格を取得し、貸金業務取扱主任者になられている方もいるかもしれません。この記事では、そんな貸金業務取扱主任者の年収について詳しく説明していこうと思います。

貸金業務取扱主任者とはなにか

とは言っても、貸金業務取扱主任者についてあまり知らない人も多いかもしれませんので、ここでは貸金業務取扱主任者の詳細について説明していきます。

まず、貸金業務取扱主任者は、貸金業法で定められている資格で、貸金業務に関する法令の順守と適正な業務に必要なもの全てについて助言・指導などをする貸金業務のエキスパートのことです。貸金業務取扱主任者は貸金業者の従業員に対して法令順守を徹底させるのを目的としています。

そして、貸金業務取扱主任者の制度は、2009年の貸金業法3条施行により日本貸金業協会が実施する国家資格となり、貸金業務取扱主任者資格試験が開始されました。

ランキングも確認する

出典:出版社HP

貸金業務取扱主任者になるために

次に、貸金業務取扱主任者になるためにはどうすればよいのか説明していきます。

まず、貸金業務取扱主任者になるためには、貸金業務取扱主任者資格試験に合格しなければいけません。試験に合格し、登録の拒否要件に該当しない方は、申請を行うことにより主任者登録を受け、そこで初めて貸金業務取扱主任者となることができる、という仕組みです。このように、まずはこの試験に合格するよう勉強する必要があります。

簡単に貸金業務取扱主任者資格試験について説明しますと、年に1回(毎年11月)全国17の地域で開催されており、年齢・性別・学歴等に関係なく誰でも受験できる試験です。試験方法は筆記試験で全50問あり、4肢択一のマークシート方式です。

貸金業務取扱主任者の年収

それではここで本題の、貸金業務取扱主任者の年収について説明していきます。

ずばり、貸金業務取扱主任者の平均年収は、350万円～800万円ほど(大卒初任給だと280万円～300万円ほど)です。
貸金業務取扱主任者は、信販会社や消費者金融などを営んでいる貸金業者になくてはならない存在なので、求人サイトなどを見てみると登用条件として「貸金業務取扱主任者の資格保有」について条件が記載されている場合も多いです。そのため、一般の事務員よりも若干年収は高い傾向にあると言えます。
また、貸金業務取扱主任者として経験があれば800～1500万円といった求人も多く、経験を積めば年収1,000万円超えを目指すことも可能です。

参考までに、以下に、実際に出されている求人サイトの中で、代表的な月収や年収についてピックアップして載せておきます。

募集企業・仕事内容	年収
株式会社セブン・カードサービス債権回収担当	年収370～750万円
住宅ローン取り扱い業者　住宅ローン営業	年収400~750万円
大手貸金業　住宅ローン事務	年収300～400万円

まとめ

いかがでしたでしょうか。以上が、貸金業務取扱主任者の年収についてでした。

試験に合格するためにはある程度勉強をしなければなりませんが、合格し、貸金業務取扱主任者になることで高い年収をもらえる可能性もあります。
是非、この機会に貸金業務取扱主任者を目指してみてはいかがでしょうか。

ランキングも確認する

出典:出版社HP

The post 貸金業務取扱主任者の気になる年収は一体どれくらい？ – 企業・仕事内容ごとの年収がわかる！ first appeared on 資格hacker.

貸金業務取扱主任者に合格するために必要な勉強時間はどれくらい？試験概要から合格率までチェック！

bun — Sun, 15 Aug 2021 11:05:38 +0000

「貸金業務取扱主任者」は、貸金業には欠かせない国家資格の1つです。

クレジット会社や信販会社などで仕事をしている方は特に、この資格を取得したいと思っている方は多いと思います。

この記事では、貸金業務取扱主任者の試験に合格するために必要な勉強時間について詳しくお伝えしていきます。

貸金業務取扱主任者とはどんな資格なのか

そもそも「貸金業務取扱主任者」とはどのような資格であるかあまり知らない人方もいらっしゃるかもしれませんので、ここではまず貸金業務取扱主任者という資格の詳細について説明していきます。

まず貸金業務取扱主任者は、貸金業法第12条の3第1項で「当該営業所又は事務所において、貸金業の業務に従事する使用人その他の従業者に、貸金業に関する法令の規定を遵守して、貸金業の業務を適正に実施するために必要なものを行わせるための助言又は指導を行う」と定義されています。

これを要約すると、「貸金業務取扱主任者とは、貸金業務に関する法令の順守と適正な業務に必要なもの全てを助言・指導する貸金業務のエキスパートな人のこと」であるという事です。

貸金業務取扱主任者は貸金業者の従業員に対して法令順守を徹底させるのが目的だからです。

そして、貸金業務取扱主任者の制度は、2006年の貸金業法の改正から2009年の3条施行によって日本貸金業協会が実施する国家資格となり、そこから貸金業務取扱主任者資格試験が始まりました。

ランキングも確認する

出典:出版社HP

貸金業務取扱主任者の試験概要

それでは、貸金業務取扱主任者の試験概要について説明していきます。

まず、受験資格は特になく、年齢・性別・学歴等に関係なく誰でも受験することができます。
そして、以下が試験概要の詳細となっています。

試験方法	筆記試験
試験問題数	全50問
試験点数	50点満点
出題形式	4肢択一方式
解答形式	マークシート形式
試験時間	120分
試験会場	全国17地域(札幌、仙台、東京、大阪、広島、福岡など)
試験日	年1回(毎年11月)

貸金業務取扱主任者の勉強時間

次に、貸金業務取扱主任者試験に合格するために必要な勉強時間は一体どれくらいか説明していく前に、こちらの試験の難易度について触れていきます。

貸金業務取扱主任者の合格率は、ずばり「3割」ほどです。

この合格率3割というのは一見難しそうに感じますが、国家資格であることを考えると難易度としては高くないということが分かります。

	受験者数	合格者数	合格率
令和2年度	10,533人	3,567人	33.9%
令和元年度	10,033人	3,001人	30.0%
平成30年度	9,958人	3,132人	31.5%

では、貸金業務取扱主任者の試験に合格するためにはどれくらいの勉強時間が必要なのでしょうか。

貸金業務取扱主任者の試験はかなり範囲が広いため、網羅的に勉強するためにはある程度長い時間をかける必要があります。ですから、民法などの法律関係の知識が全く無いといった初学者の方であれば、3か月程度が一つの目安になります。

ただ、実務経験がある方や過去に行政書士・宅地建物取引士・管理業務主任者などの勉強を通して試験範囲の法令・法律に関して勉強をしたことがある方であれば、1～2か月程度の勉強時間で十分合格することができるでしょう。

まとめ

いかがでしたか。本記事では、貸金業務取扱主任者に合格するために必要な勉強時間の目安について詳しく解説してきました。
国家資格の中では、初心者でも割と短い期間で合格まで目指せる資格の一つなのではないかと思います。この機会に皆さんも是非、勉強してみてはいかがでしょうか。

ランキングも確認する

出典:出版社HP

The post 貸金業務取扱主任者に合格するために必要な勉強時間はどれくらい？試験概要から合格率までチェック！ first appeared on 資格hacker.

貸金業務取扱主任者の勉強法とは？ – 難易度・必要な勉強時間からおすすめ参考書まで

bun — Sun, 15 Aug 2021 11:05:12 +0000

貸金業には欠かせない資格である「貸金業務取扱主任者」。クレジット会社や信販会社などで仕事をしている人やそれ以外の人も、この資格を取得したいと思っている方は多くいると思います。この記事では、貸金業務取扱主任者の試験に合格するための勉強法を紹介していこうと思います。

貸金業務取扱主任者とはどのようなものなのか

まずここでは、貸金業務取扱主任者についてあまり知らない人のために、貸金業務取扱主任者の詳細について説明していきます。

貸金業務取扱主任者は、貸金業法第12条の3第1項で「当該営業所又は事務所において、貸金業の業務に従事する使用人その他の従業者に、貸金業に関する法令の規定を遵守して、貸金業の業務を適正に実施するために必要なものを行わせるための助言又は指導を行う」と定義されています。

要するに、貸金業務に関する法令の順守と適正な業務に必要なもの全てを助言・指導する貸金業務のエキスパートです。貸金業務取扱主任者は貸金業者の従業員に対して法令順守を徹底させるのが目的だからです。

そして、貸金業務取扱主任者の制度は、2006年の貸金業法の改正から2009年に日本貸金業協会が実施する国家資格となり、貸金業務取扱主任者資格試験が開始されました。

貸金業務取扱主任者になるために

次に、貸金業務取扱主任者になるためにはどうすればよいのか説明していきます。

まず、貸金業務取扱主任者になるためには、貸金業務取扱主任者資格試験に合格しなければなりません。試験に合格した後、主任者登録を受けることで、貸金業務取扱主任者となることができます。

このように、貸金業務取扱主任者になるためには、まずはこの試験に合格するよう勉強する必要があります。

そして、主任者登録を受けて実際に貸金業務取扱主任者となった場合の登録の有効期限は主任者登録日から3年です。更新を受けなければ、期間の経過により主任者登録の効力を失い、登録は抹消されます。そのため、主任者登録を受けた後も定期的に更新を行う必要があるということになります。

また、貸金業務取扱主任者になるメリットは多くあり、その一つに年収があります。

貸金業務取扱主任者は、消費者金融や信販会社などを営んでいる貸金業にはなくてはならない存在です。求人サイトなどの登用条件として「貸金業務取扱主任者の資格保有」について条件が記載されている場合も多く、一般の事務員よりも若干年収は高い傾向にあります。

他にも、中途採用で企業に入社した場合は貸金業務取扱主任者の資格を持っていると即戦力とみなされるケースも多く、資格を持っていない人と比べると優遇される可能性が大きいです。

貸金業務取扱主任者の試験概要

次に、貸金業務取扱主任者の試験概要について説明していきます。

まず、受験資格ですが、特に制限はなく年齢・性別・学歴等に関係なく誰でも受験できます。
そして、以下が試験概要の詳細です。

試験方法	筆記試験
試験問題数	全50問
試験点数	50点満点
出題形式	4肢択一方式
解答形式	マークシート形式
解答時間	120分
試験会場	全国17地域(札幌、仙台、東京、大阪、広島、福岡、沖縄など)
試験日	年1回(毎年11月)

貸金業務取扱主任者資格試験の難易度・勉強時間

次に、貸金業務取扱主任者の資格試験の難易度や勉強時間について説明していきます。

難易度

まず、貸金業務取扱主任者の試験の難易度に触れていきます。

貸金業務取扱主任者の試験の合格率は以下の過去の試験のデータを参考にすると、3割ほどです。この合格率3割というのは一見難しそうですが、国家資格であることを考えると難易度としては高くありません。

	受験者数	合格者数	合格率
令和2年度	10,533人	3,567人	33.9%
令和元年度	10,033人	3,001人	30.0%
平成30年度	9,958人	3,132人	31.5%

ランキングも確認する

出典:出版社HP

勉強時間

それでは、貸金業務取扱主任者の試験に合格するためにはどれくらいの勉強時間が必要なのでしょうか。

貸金業務取扱主任者の試験は範囲が広いことから、それらを網羅的に勉強するためにはある程度長い時間をかけた勉強が必要とされています。ですから、民法などの法律関係の知識が全く無い、初学者の人であれば1日2時間で3カ月程度が一つの目安になります。

ただ、実務経験がある人や過去に行政書士・宅地建物取引士・管理業務主任者などの勉強を通して試験範囲の法令・法律に関して勉強をしたことがある人であれば、1日2時間で1～2か月程度の勉強時間で合格までたどり着けるでしょう。

貸金業務取扱主任者資格試験の勉強法

では本題である、貸金業務取扱主任者資格試験の勉強法について詳しく説明していこうと思います。独学で合格するためにはいくつかのポイントを意識しながら勉強に取り組む必要があります。

①試験日までの学習スケジュールを立てる

先ほども説明した通り、初学者の場合、貸業務取扱主任者の試験に合格するためには、「1日2時間で3カ月（約180時間）」の勉強が必要とされています。これを基準にして、試験日からの日数を逆算することで、1日当たりの必要な勉強時間を明らかにすることが出来ると思います。1日に必要な勉強時間を出した後は、その時間の中でどの分野を学習していくのか、具体的なスケジュールを立てることが重要です。

②過去問をたくさん解く

独学で合格するには、実際の試験形式を把握するために過去問をたくさん解いて慣れる必要があります。また、過去問を解くことによって出題されるポイントや傾向をつかむことが出来ます。ただし、法律初学者の方や択一式マークシート試験に慣れていない方がいきなり過去問を開くと、その内容の難しさに驚いてしまうかもしれません。ですので、そういった方はまずは法律用語や民法などについて易しめに書かれた本を数冊読んでみるところから始めた方が良いかもしれません。

③貸金業法をメインに学習する

貸金業務取扱主任者の資格試験では、全50問のうち一貸金業法関係の問題が27問と半分以上出題されます。ですので、ここの分野でどのくらい点数を取れるかが合格のカギとなってきます。この分野で8割ほど取ることが出来れば、合格はぐっと近づくのではないかと思います。しっかりと対策をして、試験に臨みましょう。

まずは、これら3つのポイントを押さえてしっかりと試験の対策をしましょう。

The post 貸金業務取扱主任者の勉強法とは？ – 難易度・必要な勉強時間からおすすめ参考書まで first appeared on 資格hacker.

貸金業務取扱主任者は更新する必要がある？ – 登録更新の詳しい手順と必要書類がわかる！

bun — Sun, 15 Aug 2021 11:03:40 +0000

貸金業には欠かせない国家資格である「貸金業務取扱主任者」。クレジット会社や信販会社などで仕事をしている人の中には、この資格を取得し、貸金業務取扱主任者になられている方もいるかもしれません。この記事では、そんな貸金業務取扱主任者の登録の更新について詳しく説明していこうと思います。

貸金業務取扱主任者とはなにか

貸金業務取扱主任者についてあまり知らない人も多いかもしれませんので、ここでは貸金業務取扱主任者の詳細について説明していきます。

まず、貸金業務取扱主任者は、貸金業法第12条の3第1項で「当該営業所又は事務所において、貸金業の業務に従事する使用人その他の従業者に、貸金業に関する法令の規定を遵守して、貸金業の業務を適正に実施するために必要なものを行わせるための助言又は指導を行う」と定義されています。

つまり、貸金業務に関する法令の順守と適正な業務に必要なもの全てを助言・指導する貸金業務のエキスパートです。貸金業務取扱主任者は貸金業者の従業員に対して法令順守を徹底させることを目的としています。

そして、貸金業務取扱主任者の制度は、2006年の貸金業法の改正から2009年の3条施行により日本貸金業協会が実施する国家資格となり、貸金業務取扱主任者資格試験が開始されました。

貸金業務取扱主任者になるために

ここでは、貸金業務取扱主任者になるためにはどうすればよいのか説明していきます。

まず、貸金業務取扱主任者になるためには、貸金業務取扱主任者資格試験に合格することが必要です。試験に合格した後、申請を行うことにより登録を受けると、貸金業務取扱主任者になることができます。

貸金業務取扱主任者資格試験について簡単に説明すると、年に1回(毎年11月)全国17の地域で開催されており、年齢・性別・学歴等に関係なく誰でも受験できます。
試験方法は筆記試験で全50問あり、4肢択一のマークシート方式です。

このように、貸金業務取扱主任者になるためには、まずはこの試験に合格するよう勉強する必要があります。

ランキングも確認する

出典:出版社HP

貸金業務取扱主任者の登録更新

それでは、ここで貸金業務取扱主任者の登録の更新について詳しく説明していこうと思います。

先ほども説明した通り、貸金業務取扱主任者資格試験に合格した後に申請を行い、主任者登録を受けることで主任者となることができます。主任者登録の申請を行うことは個人の任意なので、主任者として業務をする予定がない人は登録を受ける必要はありません。

ただ、ここで気を付けておきたいのが、試験合格から10ヶ月を超えてから主任者登録申請を行う場合には、登録講習を受けなければならない点です。主任者として業務に従事する予定がある方などは、合格後早いうちに主任者登録申請をしておくことが良いと思われます。

そして、登録を受けて主任者となった場合の登録の有効期限は、主任者登録日から3年です。更新を受けなければ、期間を経過することにより主任者登録の効力を失い、主任者登録は抹消されます。
そのため、主任者登録を受けた後も定期的に更新を行う必要があります。

更新の手順としては以下の通りです。

①貸金業務取扱主任者登録申請書に、法令で定められた書類を添えて日本貸金業協会会長宛に提出する。
↓
②主任者登録手数料を日本貸金業協会に納付する。

また、主任者登録の更新を受ける場合には、登録の有効期限の２ヵ月前までに更新の申請を行う必要があります。加えて、更新の申請前6ヶ月以内に、登録講習機関である日本貸金業協会が行う講習を受けなければなりません。

登録の更新に必要な書類は、
a.貸金業務取扱主任者登録申請書
b.履歴書
c.誓約書
d.身分証明書
e.住民票の抄本
f.登録申請書類チェックシート
です。

これらを準備しておくことで、スムーズに更新の手続きが行えるでしょう。

まとめ

いかがでしたでしょうか。以上が、貸金業務取扱主任者の更新についてでした。登録を更新するには、いくつかの手順を踏む必要があるため、なるべく早い段階から準備しておき更新に備えましょう。

ランキングも確認する

出典:出版社HP