CCSA（内部統制評価指導士）のおすすめ参考書・テキスト（独学勉強法/対策）
目次 – CCSA資格認定試験スタディガイド
Disclosure
Copyright (c) 2004 by The Institute of International Auditors, 247 Maitlamd Avenue, Altamonte Springs, Florida 32701-4201. All rights reseaved. Printed in the United States of America. No part of this publication may be reproduced, stored in a retrieval system, or transmittred in sny form by any means – electronic, mechanical, photocopying, recording, or otherwise – without prior written permission of the publisher.
The IIA publishes this document for informational and educational purpose. This document is intended to provide information, but is not a substitute for legal or accounting advise. The IIA does not provide such advice and makes no warranty as to any legal or accounting results through its publication of this document. When legal or accounting issue arise, professional assistance should be sought and retained.
The Professional Practices Framework for International Auditing (PPF) was designed by The IIA Board of Directors’ Guidance Task Force to appropriately organize the full range of exitsting and developing practice guidance for the profession. Based on the definition of internal auditing, the PPF comprises Ethics and Standards, Practice Advisories, and Development and Practice Aids, and paves the way to world-class internal auditing.
This guidance fits into the Framework under the heading Development and Practice Aids.
The mission of The IIA Research Foundation (IIARF) is to be the global leader in sponsoring, desseminating, and promoting research and knowledge resources to enhance the development and effectiveness of the internal auditing profession.
ISBN 0-89413-535-X
04127 10/04
First Printing
05292; 05292(2)2005
Second; Third Printings
06287 02/06
Fourth Printing
06287(2)06/06
Fifth Printing
一般社団法人日本内部監査協会は、著作権の保有者、内部監査人協会(247 Maitland Avenue, Altamonte Springs, Florida 32701-4201, USA)から、この翻訳物を出版することを許可されています。
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原著の主要部分である、出題範囲の解説(ドメインⅠ~Ⅵ)以外の項目は、紙面の都合上割愛しました。
CCSA試験に関する情報、サンプル問題、「内部監査の専門職的実施の国際基準」等に関しましては、当協会のHPをご参照ください。
(http://www.iiajapan.com)
一般社団法人日本内部監査協会は、本書の出版に当たって翻訳を担当いただいた「CIAフォーラム研究会No.6」の各位に対し、そのご尽力に感謝し厚く御礼を申し上げます。
本出版物に関するコメントおよび提案は、一般社団法人日本内部監査協会・事務局までお問合せください。
一般社団法人日本内部監査協会
目次
序文
ドメイン Ⅰ CSAの基本
A. 倫理綱要
B. コントロールのオーナーシップおよびアカウンタビリティ
C. 業務の専門性に対する信頼
D. リスクとコントロールの評価における伝統的なテクニックとの比較
E. コントロールの認識および教育
F. 協働、参加およびパートナーシップ
G. 結論
ドメイン Ⅱ CSAプログラムの導入
A. CSAアプローチの選択肢
B. サポートするテクニックの選択肢
C. CSAプロセス導入の費用対効果分析
D. 組織理論および行動
E. 戦略および業務計画プロセス
F. 変革マネジメントおよびビジネス・プロセス・リエンジニアリング
G. 導入を成功させるプレゼンテーションのテクニック
H. 組織のリスクおよびコントロールプロセス
I. 対象部門からのフィードバックのしくみ
J. 戦略的CSA計画策定の方法論およびテクニック
K. 結論
ドメイン Ⅲ CSAプロセスの要素
A. 経営者の優先順位および関心事
B. プロジェクト管理の役割
C. レビュー対象領域に関する事業目的、プロセス、チャレンジおよび脅威
D. 資源の識別および配分
E. レビュー対象領域の文化
F. 質問構築のテクニック
G. CSAプロセスをサポートする技術
H. ファシリテーションの手法およびツール
I. グループ力学
J. 不正に対する認識
K. 評価・分析のツールおよびテクニック
L. 提言とアクションプランの策定
M.証拠の特質
N. 報告のテクニックおよび考慮事項
O. モチベーションを高めるテクニック
P. 監視、追跡およびフォローアップに関するテクニック
Q.法令、規制および倫理的上の考慮事項
R. CSAプログラムの有効性の測定
S. 結論
ドメイン IV 事業目的と組織のパフォーマンス(業績)
A. 戦略および業務計画策定プロセス
B.目的設定、
C. パフォーマンス測定
D. パフォーマンス管理
E. データの収集および確認のテクニック
F. 結論
ドメイン V リスクの識別および評価
A. リスクに関する理論
B. リスクモデル/フレームワーク
C. 一般的な事業プロセスに伴う固有リスクの理解
D. リスクの識別および評価手法の適用
E. リスクマネジメント手法/費用対効果分析
F. 結論
ドメイン Ⅵ コントロールの理論と適用
A. コーポレートガバナンス、コントロールの理論およびモデル
B. 組織のコントロール実績を判断する手法(レビュー、監査、その他の評価など)
C. インフォーマルコントロールとフォーマルコントロールの関係
D. フォーマルコントロール(手作業による、または自動化された)の評価手法
E. インフォーマルコントロール、統制環境の評価手法
F. コントロールの文書化手法
G. コントロールのデザインおよび適用
H. 内部統制システムの全般的有効性について判断・報告する方法
I.結論
序文
本スタディガイドの目的は、内部統制評価指導士(Certification in Control Self-Assessment: CCSA)試験の合格をお手伝いすることです。本ガイドでは、試験に出題されるトピックの概要を提供していますが、受験者は自身の経験や経歴などを考慮して、追加的な勉強が必要と考えられる部分について、さらに勉強することは非常に重要です。本ガイドでは受験者の勉強の参考になる文献を紹介しています。
本ガイドは、内部監査人協会(IIA)が2003年9月5日に公表した「概要」に基づいて作成されています。「概要」については、一般社団法人日本内部監査協会のHPに掲載されている「CCSA認定試験ガイド」(http://www.iajapan.com/certifications/CCSA/)をご参照ください。
誤字などの訂正、助言またはコメントのある方は、一般社団法人日本内部監査協会までお送りください。本ガイドの「別紙A」を質問およびコメント用に利用することができます。本ガイドをより良くしていくため、皆様のご意見をお待ちしております。
CCSA試験の合格をお祈りいたします。
